公司财务管理状况调查报告.docVIP

厦门品橙网络科技有限厦门品橙网络科技有限公司，专业从事网络电子商务B2C网上商城运营，公司主要经营视听影音、手机通讯、电脑数码、家用电器等商品的批发及零售业务。 　　公司秉承“人性化、快乐化”的经营理念，致力于为广大网购用户打造舒适、快捷、便利的一站式购物与分享平台，用户可以通过登录品橙网、品橙博客和橙友团社区，及时了解各类商品信息行业动态、产品信息、口碑商品、优惠活动等，挑选和购买自己喜爱的产品，在线上与众多橙友及时互动相关的产品资讯、使用心得、生活方式等，在线下参与互动交流活动。 　　品橙网商品包括品牌商产品和订制产品两大类：品牌商产品集结了大量在专业领域具品牌力、诚信力的优质商品，保证消费者安全放心的购买与使用；订制类商品根据消费趋势及需求，弥补市场在产品功能、外观等设计上的不足，及时满足消费者对于产品差异化、个性化的需求。 　　公司的团队理念为：沟通、合作、学习、分享。以优质的团队创造优质的服务，是每一个品橙人积极为之奋斗的目标！ 　　公司拥有良好的品牌厂商关系和渠道产品资源，目前已设立北京、天津、上海、南京、广州5个控股子公司：北京品橙昌达科技有限公司、天津品橙网络科技有限公司、上海品橙网络科技有限公司、南京品橙网络科技有限公司、广州品橙网络科技有限公司。 　　“品橙购物，品位生活”是我们的目标，也是承诺，我们将全力为消费者带来更优质的商品和服务，创造更舒适便捷的网上购物体验！ 本公司的主营产品：主要经营视听影音、手机通讯、电脑数码、家用电器 公司各部门当前主要职能，总经理负责企业管理及决策；销售部门负责外联客户及登录客户往来帐，代理商属于公司合作单位；仓储负责公司图书的储存及发运；财务部负责资金的收支；编审部主要负责联系编稿人员，审稿定级，部分稿件打版工作。 本公司为图书出版公司，运作流程为公司向出版社购买版权号，招聘老师作为编稿人员，由公司内部人员审稿，经历打板晒版，发片环节交由印刷公司印刷，印刷纸张由我方提供，图书印刷完毕后交由我方仓储保管，业务部负责销售，仓库根据销售订单发货。 二、各部门运作状况 财务管理状况，贵公司未设立专门的财务部门机构和内部核算人员，有出纳专人负责现金及银行收支，公司财务没有成文的管理制度，由于付款多为总经理口头批准随时支付，没有必要的文字批复单据，缺乏每月真实的内部帐记录，资金收支缺乏明晰财务记录及资金支付凭据，资金管理方面在收支上缺乏必要的统筹和规划，财务状况管理混乱。公司主要费用成本项目为纸张成本、印刷费、稿酬、工资、打版晒版发片费用、场地租赁费、水电费、办公费和税费等。 仓储管理上，公司设有专门的仓库及仓储管理人员，仓库设有专门的仓储部门及储存场所，图书分类通过逐年在软件建立仓库的方式管理，具有简单的图书管理软件，用作销售批销单的制单和客户对账；仓库根据软件内业务部制作的批销单进行打单发货，并将发货结果反馈给业务部；仓库部具体负责版权录入，入库制单，印刷厂账务处理和部分物流费用由仓库处理处理，图书更换版权号，以及客户退换货的仓储系统处理；仓库每学期结账，仓库业务多为跨月处理，仓库每学期进行系统盘点，库存与实际基本相符。 销售环节，公司产品销售主要通过图书展销会签销售合同，确定产品代理商，公司业务部负责联系客户，根据客户需求在图书管理软件录制批销单，联系货运公司，督促仓储发货后电话确认客户到货情况，代理商交付一定代理金，公司给予订货，发货价格为图书定价的折扣金额，客户货款采用先发货后结算的方式，收款方式为分期间按比例收款，除退换货以外，货款基本上一学期能全部回笼。货款收取方式为现金交付或托运部代收，销售图书一般不开税票，开税另加税点。由于业务量逐年增加，自09年开始应收账款出现坏账呆滞现象。 编审环节，主要负责对外联系编稿老师，收集稿件进行校对审核，并确定稿件级别质量，负责部分稿件的排版工作，联系排版，出片，晒版程序。编审部负责核定及支付老师稿酬，编辑部职工工资，打版晒版费，发片费。编审部负责发行印刷环节外的主要费用支出。稿酬支付方式为预先签订合同，图书出版后支付相关稿酬，编辑部员工工资按照基本工资加计件的方式。编审部基本具有系统成文的文件章程，并且能系统的执行。 税务方面有专门的代理记账人员给予报税，税务征收方式为核定征收。 三、公司各部门当前存在的问题 财务管理方面，公司没有系统的财务管理制度，公司财务收支随意性较大，公司财务支付没有专门和条例的财务审批单据，资金支出去向难以追索；公司财务功能较分散，各部门负责自身环节财务收支账务，收入部门和支出部门几乎完全分离，公司没有系统完整的财务记录；由于营收和支出部门缺乏相应的有机整合，公司营收、支出和资金收支信息相脱节，公司经营成本利润情况不明晰；由于账务收支信息记录不及时，资金支付缺乏统筹及计划性，相关部门业务受到较大影响。 仓库