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会议须知： 注意事项： 1 航天申报系统停用，在2012年12月30号之前，把没有打印出来的报表打印出来 2 从2013年1月1日起，山东省国税局网上申报系统正式启用。在此之前暂时无法登录。 3 服务方式和缴费方式没有变化。 山东省国税局网上办税平台网址 8:8080 增值税附表二注意事项： 1.正式一般纳税人填写数据栏为35栏。 2.商业企业的辅导期纳税人： 前期认证本期抵扣:23栏 当期认证下期抵扣:24.25.35栏. 3.辅导期转正第一个月(和我们服务单位联系): 前期认证:23栏 本期认证:35栏 增值税一般纳税人申报表主表分两种情况： （1）一般货物及劳务销售 数据从附表中取出赋予相应栏次 （2）即征即退类纳税人(福利性企业) 数据从附表中取出赋予相应栏次 （新办户的，由税务专管员在局端设置核定。以前的老用户还是按照以前的核定执行。） 一般纳税人增值税申报—票表比对 3.1 增值税票表比对 一般纳税人申报数据处于“申报信息已发送到一窗式比对系统，请到大厅抄税！ ” 状态时，企业在防伪税控系统抄税成功的状态下，拿IC卡到大厅比对清卡，或使用远程抄报进行清卡。 一般纳税人增值税申报—比对失败 3.2 增值税票表比对失败 一般纳税人申报数据处于“比对失败” 状态时，可直接修改错误报表并将增值税所有报表再次保存后，重新点击“确认申报”按钮进行申报比对。 一般纳税人增值税申报—撤销申报 3.3 增值税撤销申报 一般纳税人申报数据处于“申报信息已发送到一窗式比对系统，请到大厅抄税！ ” 状态时，发现报表填写错误，但错误信息不涉及比对数据（例如增值税主表累计数错误）。此时要点击“撤销申报”按钮，并联系服务单位将数据退回，重新申报。 注意！必须在做比对清卡操作前进行撤销申报！ 一般纳税人增值税撤销申报 ——当反馈信息提示“申报成功”时，发现数据有误，在税款未扣除的情况下，直接到税务大厅进行修改，即可！ 5、历史数据查询 申报期结束后，申报系统将只提供历史数据查询功能，用户可查询近来12个月的申报数据。建议大家多打印几份，或者导出EXCEL表保存到电脑上。 电子申报期限说明 征期一般截止到每月15号（法定节假期顺延），增值税申报截止到最后一天23点，所得税申报 截止于最后一天下午5点，扣款截止到最后一天中午12点，12点过后不再进行扣款，需到大厅手工发送扣款请求（账户里要有足额的税款）。 重点强调，尽量提前申报 ，以免申报过程中出现问题时，来不及处理。 4、查询反馈 纳税人端可查询到的申报状态： （6）、审核不通过，被退回 当用户查询到审核不通 过的提示后，需根据附注的原因进行修改报表重新上报。 4、查询反馈 （7）、申报失败 纳税人端可查询到的申报状态： 4、查询反馈 纳税人端可查询到的申报状态： 网上申报成功后，先去国税局比对，刷卡比对成功后增值税申报信息成功写入征管系统，把应征信息发往税库银，税库银自动划款。 扣款成功 金额为***元 扣款失败(账号错误，余额不足,没签税银协议) （8）、划款状态查询 举例：输入申报时间如201009，点击查询即可。 2.1、 报表类型 根据国家税务总局及山东省国家税 务局增值税申报时相关要求，需首 先申报财务报表，财务报表申报成 功后，才可以进行增值税申报表的 申报。 注意 增值税申报包括：财务报表、 一般纳税人增值税申报表、 小规模纳税人增值税申报表 所得税：季报（查账征收和核定征收），月报，年报。 消费税申报包括：烟类、酒类、小汽车、成品油、其他，共五大类。 2.2 报表填写---设计说明 深色的为不可修改项，数据来源为自动计算或从附表中提取或从CTAIS中提取。 浅色的为用户手工填写项。 2.3.1报表填写财务报表填报---资产负债表 本期、上期金额由用户据实填写。 2.3.1财务报表填报---损益表 2.3.1 财务报表填报---现金流量表 2.3.2财务报表填报 财务报表申报类型由企业的税收管理员在国税征管中核定，省局网上办税平台在申报期开始前从征管中获取，提供给用户填报。 申报表中的数据项均由用户据实填写。 财务报表确认申报之后，发现报表错误 到办税大厅进行修改。 注意 报表填写顺序 注意：1从上到下依次填写 2填写完修改时，除了对修改报表重新