集团公司财务中心管理.docVIP

公司财务中心框架设计 第一部分 目标与原则 一、财务中心的目标 通过加强财务核算、预算、资金的实时监控与集中管理，实现信息对称与资源的有效使 用，达到资本充足、内控严密、运行安全、服务一流、效益良好的效果。 二、职能定位 融资中心、预算中心、、成本监管中心、信息支持中心 三、基本原则 1、与现代企业制度相适应的原则。 合理确定董事会、集团公司、母公司、子公司的权、责、 利的划分，完善股权管理，健全法人治理结构。 2、集权与分权相结合的原则。 加强必要监管之外，不损害子公司积极性与正当权益，寻求管理的和谐。 3、防范与控制财务风险。 通过财务预测，规避法律风险及金融风险，严防财务失控。 4、支持与服务原则。 为利润中心的发展提供及时准确的财务信息支持及独立意见，为业务发展提供财务支撑。 五、财务中心的职责 按照国家有关财务会计法律法规，组织制订集团公司统一的财务管理制度及实施办法。 依据集团公司及各子公司年度经营计划，编制年度财务预算及分解预算，并监督执行。 依据财经法规及公司财务制度，合理组织会计核算，实施会计监督，及时编制财务报表。 根据财务预算及经营计划，合理策划公司融资及担保方案，并组织实施，确保公司资金 有效运作，实现公司系统资金安全及资金效益最大化。 合理筹划公司税收方案，有效降低税收负担，全面体现节税效益。 逐步组织策划公司资本运作、投资方案，资本经营取得实质