标准书号32 33 308 03386 第十一章.ppt

统计原理与实务 作者：楼裕胜 第十一章 商业银行统计分析 第一节商业银行主要业务统计分析 商业银行是以获得利润为经营目标，以多种金融资产和金融负债为经营对象，具有综合性服务功能，提供包括信贷、储蓄、投资、支付服务在内的最广泛金融服务的金融机构。 商业银行的业务主要包括资产业务、负债业务、中间业务和其他业务等 一、商业银行资产负债表 商业银行的资产负债表是综合反映其资产和负债科目及数量的会计报表 二、资产业务统计分析 (一)资产业务统计 1.资产业务统计的对象 (1)现金资产 (2) 贷款资产 (3) 证券资产 (4) 其他各项资产 2. 资 产业务统计主要指标 资产统计的指标分为绝对指标和相对指标 绝对指标反映以绝对额形式表现的各项资产期末存量，其指标名称就是资产负债表中的资产项目 相对指标是两个或两个以上有联系的指标对比计算的比率，从数量上反映事物在时间、空间、事物本身内部和不同事物之间的联系程度和对比关系 商业银行资产统计中运用的主要相对指标包括: (1)贷款回收 (2) 信贷资金运用率 (3)贷款周转 (二)资产业务统计分析 1.各种贷款发放、回收及余额统计分析 2. 资产质量分析 3. 各类资产的结构分析 (1)贷款按期限分类分析 (2) 贷款按行业分类分析 (3) 按贷款方式分类的分析 4. 资产的利率敏感性分析 5. 资 产 变 动 的 趋 势 分析 6. 市 场 占 比 分析 7. 资 产 流 动 性分析 三、负债业务统计分析 (一)负债统计的主要指标 期末各项存款余额(企业存款、储蓄存款) 期内存款累计发生额 期内取款累计发生额 期内存款平均余额 其他资金来源总额 (二)负债统计分析内容 1.各项负债余额统计分析 2. 负 债 结 构 统 计分析 (1)期限分类 (2) 根据银行对负债的控制能力不同 ， 负债分为主动负债和被动负债 (3) 根据负债到期 日 的长短不同 ，可将负 债分为 即将到期的负 债和远期负债 (4) 按存款性质分类， 将存款分为企业存款和储蓄存款、 活期存款和定期存款等 (5) 非存款负债来源结构 3. 负债变化及其预测分析 4. 负债成本分析 (1)平均成本(2) 边际成本 5. 负债的稳定性分析 6. 市场占比分析 第二节商业银行经营成果统计分析 一、损益表 损益表又称收益表、损益计算书，是反映一家银行在报告期收入、支出、税金、利润等情况的报告 损益表主要包括三大部分：收入、支出和收益 (一)收入部分 商业银行收入一般由三大部分构成:利息收入，于续费收入和其他营业收入 (二)支出部分 商业银行的支出主要是利息支出和各项费用支出 (三)利润部分 商业银行的利润是商业银行在一定的经营时期财务收支活动的最终成果。它集中反映了银行经营活功的效益。商业银行利润又分为营业利润、总利润及净利润。 二、商业银行盈利能力的统计分析 (一)综合评价指标体系 国际上衡量银行综合盈利水平的主要指标一般是股权收益率和资产收益率。 在我国，考虑到新生金融体系以国有商业银行为主体的现实 1.资本利润率 资本利润率=利润总额/资本总额x 100% 资本利润率是衡量银行综合盈利能力的最重要的指标。它描述了每一单位银行资本所获利润的多少，是银行投资效益的集中反映 2. 资产利润率 资产利润率=利润总额/资产总额x 100% 资产利润率是反映银行资产总体盈利水平的主要指标 资产利润率也可以分解为: (二)盈利能力的统计分析 商业银行盈利能力的统计分析主要是对上述综合评价指标体系进行进一步的剖析，包括层次上的深入和结构上的展开 1.营业收入利润率指标结构分析 营业收入利润率指标的分子----利润总额由营业和j润、投资净收益和营业外收支净额三部分组成 (1)当经营成果表现为盈余时 1)组成利润的三部分均表现为盈余，这是商业银行经营情况良好的表现，保持这种状态就能确保商业银行的经营持续稳定发展。 2) 营业利润表现为盈余而其他项目表现为亏损， 短期内后者的亏损能被前者所弥补，并不对整个利润构成较大的影响 3) 营业利润出现亏损， 而其他项目出现盈余， 在抵补前者的亏损后仍表现为盈余 (2) 当经营成果表现为亏损时 1)组成利润的三部分都是亏损.特别是当营业利润出现较大亏损时，说明整个商业银行的业务经营都陷入困境.此时需要对银行的经营管理进行全面分析以找到解决问题的办法。 2) 营业利润仍表现为盈余， 但不足以弥补其他项目的损失 3) 其他项目表现为盈利但却不足弥补营业利润上的赤字。此时意味着商业银行的经营己处于危险的边缘，扭亏为盈的重点应是改善主营业务。 2. 营业利润指标分析 对营业利润的分析我们同样可以进行结构上的展开和层次上的进一步深入。 营业利润=营业收入一营业支出一营业税金及附加