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关于万向财务有限公司的 风险评估报告 天健审〔2015〕193号 万向财务有限公司全体股东： 我们审核了后附的万向财务有限公司（以下简称万向财务公司）管理层对2014年12月31日与其经营资质、业务和风险状况相关的风险评估说明（以下简称风险评估说明）。 一、对报告使用者和使用目的的限定 本报告仅供上报证券交易所审核使用，不得用作任何其他目的。 二、管理层的责任 万向财务公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时按照《企业集团财务公司管理办法》及相关规定编制风险评估说明。 三、注册会计师的责任 我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对万向财务公司管理层编制的风险评估说明独立地提出鉴证结论。 四、工作概述 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。上述规定要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。 五、审核结论 我们认为，万向财务公司管理层编制的《风险评估说明》如实反映了万向财务公司截至2014年12月31日的经营资质、业务和风险状况。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国·杭州 中国注册会计师： 二〇一五年一月九日 万向财务有限公司风险评估说明 一、公司基本情况 万向财务有限公司（以下简称公司或本公司）系经中国人民银行银复()205号文批准860,537.10万元，发放贷款822,109.23万元。2014年度营业收入39,278.56万元，净利润19,879.72万元。 (二) 管理情况 公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人民共和国公司法》、企业会计准则、《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。 (三) 监管指标 根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截至2014年12月31日，公司的各项监管指标均符合规定要求： 1. 资本充足率不得低于10% 资本充足率=资本净额/（风险加权资产+12.5倍市场风险资产） = 214,810.82万元/995,212.60万元 =21.58% 公司资本充足率为21.58%，不低于10%。 2．拆入资金余额不得高于资本总额 拆入资金余额为8,062.34万元，资本总额为214,810.82万元，拆入资金余额不高于资本总额。 3．担保余额不得高于资本总额 担保余额为141,853.11万元，资本总额为214,810.82万元，担保余额不高于资本总额。 4. 短期证券投资与资本总额的比例不得高于40% 证券投资余额为48,235.19万元，资本总额为214,810.82万元，比例为22.45%，不高于40%。 5．自有固定资产与资本总额的比例不得高于20% 自有固定资产余额为2,349.53万元，资本总额为214,810.82万元，比例为1.09%，不高于20%。 综上，本公司具有合法有效的《金融许可证》和《企业法人营业执照》，建立了较为完整合理的内部控制制度，能较好地控制风险，不存在违反中国银行业监督管理委员会颁布的《企业集团财务公司管理办法》规定的情况，资产负债比例符合该办法第三十四条的规定要求。 万向财务有限公司 二〇一五年一月九日 1 第 5 页 共 5 页