第5号《货币市场基金信息披露特别规定》.docVIP

《证券投资基金信息披露编报规则》--第5号《货币市场基金信息披露特别规定》 第一条　为保护证券投资基金份额持有人合法权益，进一步规范货币市场基金的信息披露，根据《证券投资基金法》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《货币市场基金管理暂行规定》等有关规定，特制订本规则。 ???第二条　货币市场基金在编制基金收益公告、临时报告、定期报告等信息披露文件时，除遵循中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）信息披露的一般规定外，还应遵循本规则的要求。 ????第三条　货币市场基金收益公告的内容包括但不限于：每万份基金净收益和７日年化收益率。披露７日年化收益率时，应标注基金收益分配是按日结转份额还是按月结转份额。 ????货币市场基金的基金合同生效后，基金管理人应于开始办理基金份额申购或者赎回当日，在中国证监会指定的全国性报刊（以下简称指定报刊）和基金管理人网站上披露截止前一日的基金资产净值、基金合同生效至前一日期间的每万份基金净收益、前一日的７日年化收益率。 ????货币市场基金应至少于每个开放日的次日在指定报刊和管理人网站上披露开放日每万份基金净收益和７日年化收益率。若遇法定节假日，应于节假日结束后第二个自然日，披露节假日期间的每万份基金净收益、节假日最后一日的７日年化收益率，以及节假日后首个开放日的每万份基金净收益和７日年化收益率。 ????日每万份基金净收益＝当日基金净收益