ERP沙盘模拟实训报告.docVIP

ERP-沙盘模拟实训报告 实训时间：2011.3-2011.6 实训地点：一教204 小组成员：王聚宝（总经理）、王洋洋（财务主管）、刘兰（会计主管）、赵静（销售主管）） 广告投入产出效益分析 起始年 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 第六年 广告投入量 1 8 3 5 9 8 15 销售额 32 36 30 37 95 59 146 广告投入效益分析用来比较各企业在广告投入上的差异。 这个指标告诉我们：本公司的广告投入策略较为合理。节约了成本。广告投入产出比胜过其他企业。 成本分析 　 起始年 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 第六年 直接成本 12 14 12 14 40 26 77 广告费 1 8 3 5 9 8 15 经营费用 4 11 15 20 5 6 6 管理费用 4 4 4 4 4 4 4 折旧费 4 4 4 6 8 5 4 利息 4 4 5 5 13 8 8 销售收入 32 36 30 37 95 59 146 成本分析：企业经营的本质是获取利润，获取利润的途径是扩大销售或降低成本。本企业各项费用分配合理，能够实现利润最大化。从销售收入中扣除直接成本、综合费用、折旧费、利息后得到的税前利润。明确了各费用在销售收入中的比例。 收益力分析 1毛利率=（销售收入-销售成本）/销售收入 　 起始年 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 第六年 销售收入 32 36 30 37 95 59 146 销售成本 12 14 12 14 40 26 77 毛利率 0.625 0.611111 0.6 0.621622 0.578947 0.559322 0.472603 收益力表明企业是否具有盈利的能力。收益力从以下四个指标入手进行定量分析，它们包括毛利率、销售利润率、总资产收益率、净资产收益率。 毛利率说明了本企业每一元的销售收入所产生的利润。本企业的毛利率呈下降趋势。而销售收入却是增加趋势。表明了本企业销售情况较为乐观。 2销售利润率=折旧前利润/销售收入 　 起始年 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 第六年 销售收入 32 36 30 37 95 59 146 折旧前利润 11 -1 -4 -6 37 17 44 销售利润率 0.34375 -0.02778 -0.13333 -0.16216 0.389474 0.288136 0.30137 销售利润率是毛利率的延伸，是毛利减掉综合费用后的剩余。本指标表明本企业在第一、二、三年中不太乐观。后几年经营情况良好。 3总资产收益率=息税前利润/资产合计 　 起始年 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 第六年 息税前利润 7 -5 -8 -12 29 12 40 资产合计 107 117 104 147 143 145 157 总资产收益率 0.065421 -0.04274 -0.07692 -0.08163 0.202797 0.082759 0.254777 总资产收益率是反映本企业资产盈利能力的指标。 4净资产收益率=净利润/所有者权益合计 　 起始年 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 第六年 息税前利润 7 -5 -8 -12 29 12 40 资产合计 107 117 104 147 143 145 157 净资产收益率 0.065421 -0.04274 -0.07692 -0.08163 0.202797 0.082759 0.254777 净资产收益率是投资者最关心的指标之一。也是公司的总经理向公司董事会年终交卷时关注的指标。它涉及企业对负债的运用。 5净利润=净资产收益率*所有者权益 　 起始年 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 第六年 净资产收益率 0.065421 -0.04274 -0.07692 -0.08163 0.202797 0.082759 0.254777 所有者权益 66 57 45 27 43 45 77 净利润 4.317786 -2.43618 -3.4614 -2.20401 8.720271 3.724155 19.61783 净利润也是评价企业科盈利能力、管理绩效以至偿债能力的一个基本工具，是一个反映和分析企业多方面情况的综合指标。