关于本市自来水和排水定价成本的监审报告.docVIP

关于上海市市属供水企业成本的监审报告 为提高政府价格决策的科学性，加强对本市市属供水企业成本的监管，反映成本的真实性和合理性，根据国家价格法律、法规以及有关政策的规定，上海市价格监测与成本调查队（以下简称“市价监成调队”）在有关审计报告的基础上，结合近年定期成本监审工作开展情况，对本市市属供水企业成本按照规定程序进行了监审。现将有关情况报告如下： 一、成本监审项目 上海市市属供水企业成本。 二、成本监审对象 本次成本监审的对象包括上海市自来水市南有限公司、上海市自来水市北有限公司、上海市自来水闵行有限公司（2013年起并入市南公司）和上海浦东威立雅自来水有限公司（以下简称“市属供水企业”）。 三、成本监审依据 （一）《中华人民共和国价格法》； （二）《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》； （三）《政府制定价格成本监审办法》（国家发展改革委第42号令）； （四）《政府制定价格行为规则》（国家发展改革委第44号令）； （五）《定价成本监审一般技术规范（试行）》（国家发改价格[2007]1219号）； （六）《城市供水定价成本监审办法（试行）》（国家发改价格[2010]2613号）； （七）《上海市〈政府制定价格成本监审办法〉实施细则》（沪发改价督[2006]003号）； （八）《上海市政府制定价格成本监审目录》（沪发改价督[2009]015号）成本监审市队 （二）制定工作方案。包括日程安排、工作内容、工作步骤和工作方法等。 （三）下达通知。对市下达定调价成本监审通知书，要求提交20至201年度经营及成本资料。 （四）资料初审。成本监审工作组对报送的资料进行初审。对资料不完整或资料内容不符合要求的，要求按规定补充提供有关资料。 （五）成本审核。成本监审工作组对进行实地审核，主要包括会计报表、会计账簿、原始凭证，以及其他与经营成本相关的资料等。 （六）反馈意见。将成本书面告知。 （七）出具报告。出具成本监审报告。 目前市属供水企业最大日供水能力约773万立方米，实际日均供水量约585万立方米。年供水量约21.34亿立方米，年售水量约17.21亿立方米，为全市约1,497平方公里区域内的用户供水及提供相关服务，口径在75mm以上管网长度约为16,120公里，外装计量水表逾518万只。 六、成本审核主要内容 本次成本审核以上会会计师事务所出具的审计报告为基础，并结合市属供水企业成本信息公开有关情况和数据，重点审核市属供水企业2012年度相关成本数据，并兼顾2010和2011年度总体经营状况等内容，予以综合考虑。 市属供水企业2010至2012年度总体经营状况、供水成本构成和分类水量情况等如下： （一）总体经营状况 市属供水企业2010-2012年度经营状况表 单位：万元 项目 行次 2010年度 2011年度 2012年度 一、主营业务收入 1 364,661 380,206 425,156 减：主营业务成本 306,398 328,432 372,804 主营业务税金及附加 4,138 5,226 5,983 二、主营业务利润(亏损以“-”填列) 54,125 46,548 46,369 加：其他业务利润(亏损以“-”填列) 1,873 1,841 3,390 减：期间费用 76,517 86,808 95,994 其中：营业费用 24,516 28,765 34,108 管理费用 25,702 25,621 25,651 财务费用 26,299 32,422 36,235 减：资产减值损失 1 1,683 1,698 2,072 三、营业利润(亏损以“-”填列) -22,202 -40,117 -48,307 加：投资收益(损失以“-”填列) 4,860 4,415 13,426 营业外收入 1,394 25,407 10,819 减：营业外支出 4,649 3,059 2,688 四、利润总额(亏损总额“-”填列) -20,597 -13,354 -26,750 减：所得税 -150 194 560 五、净利润(净亏损以“-”填列) -20,447 -13,548 -27,310 1、2012年度总体经营状况 2012年度市属供水企业主营业务收入42.52亿元，主营业务成本37.28亿元，主营业务税金及附加0.60亿元，期间费用9.60亿元，加减投资收益、营业外收支和所得税等后，净亏损2.73亿元。 2、近三年主要变动因素分析 （1）主营业务收入 主营业务收入主要包括自来水销售收入和工程性收入。2012年度相比2010年度增长16.59%。其中自来水销售收入2011年度相比2010年度增长7.92%（主要因水价调整），2012年度则与2011年度基本持平；工程