2015年全国重点企业税源状况报表（企业表）填表说明.docVIP

2004年全国重点企业税源状况报表（企业表）填表说明 报 项 目 行次 数 额 填表说明 一、主营业务收入净额 1 ? 反映企业扣除销货退回、折让及折扣后的销售收入净额，应根据企业利润表的第3行“主营业务收入净额”当期数填写。 主营业务成本 2 ? 根据企业利润表的第4行“主营业务成本” 当期数填写。 主营业务税金及附加 3 ? 根据企业利润表的第5行“主营业务税金及附加”的本期数计算填写。 二、主营业务利润(4=1-2-3) 4 ? 根据企业利润表第10行“主营业务利润”项目填写。 其他业务利润（含代购代销收入） 5 ? 根据利润表第11行“其他业务利润”的数据填写。 营业费用 6 ? 按照利润表第14行“营业费用”当期数填写。 管理费用 7 ? 按照利润表第15行“管理费用”当期数填写。 财务费用（含汇兑损失） 8 ? 按照利润表第16行“财务费用”当期数填写。 三、营业利润(9=4+5-6-7-8) 9 ? 按照利润表第18行“营业利润”当期数填写。 投资收益 10 ? 根据利润表第19行“投资收益”行本期发生数填写。 补贴收入 11 ? 根据利润表第22行“补贴收入”行本期发生数填写。 营业外收入 12 ? 应根据利润表第23行“营业外收入” 本期发生数填写。 营业外支出 13 ? 应根据利润表第24行“营业外支出” 本期发生数填写。 四、利润总额（14=9+10+11+12-13） 14 ? 应以企业财务报表利润表第27行“利润总额”当期实现数据实填写。 所得税前调整增加的计税所得额 15 ? 按所得税申报表中纳税调整增加额填写,未按期进行此项内容申报,填零。 所得税前调整减少的计税所得额 16 ? 按所得税申报表中纳税调整减少额填写,未按期进行此项内容申报,填零。 其中：弥补前期亏损的利润 17 ? 按照主管税务机关计算企业所得税时核定的、准予用税前利润弥补前期亏损的数额填写。对填表时尚未进行所得税汇算的企业，本行指标数据应填“0”。 五、计税所得额（18=14+15-16=0） 18 ? 18=14+15-16，计算结果为负数时填零。 适用税率（%） 19 ? 按申报表对应项目填写，指法定适用税率。 期初未缴企业所得税 20 ? 指企业期初应缴未缴的企业所得税税额，包括欠税额，按企业会计相应核算科目期初数填写。 按税率计算应纳企业所得税 21 ? 21=18 X 19 ? ? 本期减免企业所得税 22 ? 指经主管税务机关根据有关政策规定核定的本期所得税减免的税额。 凡经批准比按税收法规规定的适用税率（包括按计税所得额大小适用的27%和18%税率）计算少交纳的所得税额，均应作为减免所得税填入到本项目。本项目还应包括投资抵免的企业所得税。 本期应纳企业所得税调整额 23 ? 指汇算清缴企业所得税、查补企业所得税多退少补的调整数额，按照主管税务机关确认的实际调整数填写。查补税款填正数，以应交税款抵退税填负税。 本期已缴企业所得税 24 ? 按企业会计核算期间实际缴纳的税款填写。 期末未缴企业所得税（25=20+21-22+23-24） 25 ? 25=20+21-22+23-24 六、按适用税率征税货物及劳务销售额 26 ? 按增值税纳税申报表对应项目（第1行）本期数填写。 按简易征收办法征税货物销售额 27 ? 按增值税纳税申报表对应项目（第5行）本期数填写。 免、抵、退办法出口货物销售额 28 ? 按增值税纳税申报表对应项目（第7行）本期数填写。 免税货物及劳务销售额 29 ? 按增值税纳税申报表对应项目（第8行）本期数填写。 本期销项税额(30=3134) 30 ? 按增值税纳税申报表对应项目（第11行）本期数填写。 其中：适用17％税率的销项税额 31 ? 按增值税纳税申报表附列资料表一对应项目（第7行）本期数填写。 适用13％税率的销项税额 32 ? 按增值税纳税申报表附列资料表一对应项目（第7行）本期数填写。 适用 4、5、6％征收率的应交税额 33 ? 按增值税纳税申报表附列资料表一对应项目（第14行）本期数填写。 适用其他计征方式计算应交税额 34 ? 反映个别行业一般纳税人采取特殊预征办法计算的应纳税额，根据主管税务机关审核确认的税额据实填写。 本期进项税额(35=3640) 35 ? 按增值税纳税申报表对应项目（第12行）本期数填写。