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 SAP 系统固定资产课程  钟传英 2002年8月14日 培训内容 AM模块 总帐与子帐的集成 资产类型 SAP AM 的优越性 所 有 国 际 通 行 折 旧 方 法. 直 线 法, 余 额 递 减 法 ... 折 旧 数 据 直 接 传 递 至 成 本 控 制 系 统 强 化 的 资 产 文 档: 保 险, 资 产 值, 地 理 位 置, 土 地 注 册, 租 用 等 预算控制费用的超支 实时报表 减少手工操作工作量 重要概念: 折旧表 为管理对各种资产折旧和资产评估的法律要求，是一个组织单元，可以将一个折旧表分配给一个或多个公司。 折旧表中包含折旧范围 折旧范围 为不同的目的计算资产价值。 基本折旧范围和派生折旧范围。（01 帐面折旧范围） 资产类别 资产主数据 折旧表 折旧范围 资产分类 折旧规则 使用年限 科目确定 资产主数据 包括资产相关的所有信息 简单资产可以只创建一个主记录 复杂资产可以创建主号记录和子号记录来记载 可以分别购置 可以属于不同的成本中心 可以分别折旧 资产记帐结构 回顾 AM 组织单位: 折旧表 折旧范围 资产分类 资产主数据 练习一: 1．创建一个资产主数据 路径：会计?财务会计?固定资产?资产?创建?资产 公司代码：CC01 / CC02 资产分类：2000 --描述: 一汽大众 成本中心: C1031009 / C2010003 *资产编号：流水号 *参考新建的资产创建一个资产主数据 资产的日常业务 资产购置（资本化）类型 资产的创建和资本化过程 资产转移 资产的部分转移和处理 在建工程 在建工程的成本归集与结算 有两条路径显示资产 AS02---显示资产主数据和资产价值 AW01N--显示资产价值/折旧和模拟折旧 显示资产的业务交易清单 可追索到FI凭证 期末记帐 折旧运行 运行方法：批输入 凭证类型：AF 记帐周期：每月 记帐处理 对本月进行折旧运行 计提折旧的程序 年度更改 年底结帐 AM记帐代码 70 - 资产借方 75 - 资产贷方 40 - 总帐科目借方 50 - 总帐科目贷方 31 - 供应商发票 01 - 客户发票 相关日期 资本化日期 一般指资产的记帐日期，即资产有价值日，是折旧起始日期的基准日。 折旧起始日期 资产折旧开始计提的日期 资产价值日期 _ 决定资产价值变动的日期 ---日常业务及期末记帐 正常折旧 特殊折旧 记帐周期 周期性评估 t Index 利息计算 手工计划折旧 计提折旧的程序 每月 每季度 半年 一年 科目 折旧科目 特殊折旧科目 资产处理收入科目 资产处理支出科目 Addit. acct. asmt. 业务范围 成本中心 定单 各范围的控制数据 固定资产子帐 AM 成本中心 CO 成本要素 FI 财务帐 ---日常业务及期末记帐 会计年度更改是公司代码的一个新会计年度的开始。 在会计年度更改时，以前会计年度的资产值被累积结 转到新的会计年度。一旦发生会计年度更改，可使用新会 计年度对资产进行记帐。同时，也可在以前会计年度中继 续记帐。 在会计年度更改之前业务往来不能在新会计年度中记帐。 ---日常业务及期末记帐 结算的会计年度总是紧接上一个已结算的会计年度。 在年度结算之前，旧会计年度的业务全部完毕，月末的折旧已经运行。 一旦会计年度结算后，就不能再在旧会计年度的资产中记入值或更改值。 ---日常业务及期末记帐 回顾 资产购置 资产转移 资产报废 在建工程结转 资产浏览器 期末记帐 ---日常业务及期末记帐 AM凭证类型 AM记帐代码 资产业务类型 相关日期 系统操作附加说明 AM凭证类型 AA - 资产记帐 AE - 在建工程记帐 AF - 折旧记帐 KR - 有供应商发票的记帐 DR - 带客户出售的记帐 ---系统操作附加说明 ---系统操作附加说明 100 - 外部购置 200 - 无收入报废 250 - 当年购置无收入报废 210 - 有收入报废 260 - 当年购置有收入报废 300 - 从资本化资产的前年购置的报废转帐 340 - 在建工程资产的前年购置的