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2013-2014学年第1学期 社会科学研究方法课程研究报告 设计题目 我国地方政府债务风险研究 2013年12月 1. 选题背景 改革开放三十多年来，中国的经济和各项社会事业取得快速发展，尤其是在刚刚过去的“十一五”期间，中国积极应对来自国内外的各种风险和挑战，经济保持平稳较快增长、综合国力大幅提升，根据国家统计局的数据，2006—2010年，我国国内生产总值年均实际增长11.2%，城镇基础设施累计完成投资22.1万亿元，年均增长21.8%。然而，在看到各项喜人成绩的同时也会看到，由于大规模的建设性融资需求，导致地方政府债务也在快速增加。 据国家审计署（2011年第35号）公告数据显示，截止2010年，全国地方政府债务达107174.91亿元，1997—2010年地方政府债务年均增幅达31.68%，远远高于地区生产总值、地方财政收入等指标的年均增幅，这种地方政府债务已超越地方经济发展速度的增长，导致部分地区出现偿债压力问题。2013年12月中央经济工作会议首次指出，要把控制和化解地方政府性债务风险作为经济工作的重要任务，把短期应对措施和长期制度建设结合起来。由此可见，地方政府债务风险问题已经引起了各方高度的关注。 对地方政府债务管理研究具有十分重要的理论意义和实践意义。地方政府债务作为债务范畴是财政的重要组成部分，是研究公共财政理论不可或缺的一部分，从理论上讲，分析地方政府债务的效应，探讨地方政府债务的规模、结构和成因，研究债务管理措施，都将有助于推动公共财政理论研究的深入和发展。而正确运用地方政府债务来有效的促进社会经济健康、稳定、持续发展，则是财经领域一个十分重要的研究课题。从实践上来说，研究地方政府债务风险，有利于控制和防范地方政府债务风险。现阶段，从各方面的数据来看，中国地方政府债务规模已经十分庞大，而结构也不甚合理，地方政府债务产生的部分原因无法消除，一些地方政府已经陷入债务风险。如果对此种情况不加以防范和控制，地方政府债务风险极可能对中国经济带来破坏性。另外，研究我国地方政府债务风险问题，有利于进一步界定政府和市场的关系，正确而充分的实现政府职能，并且有利于提高政府信息透明度，而信息的公开又能促进政府的公共管理水平，这一方面使广大人民清楚地了解政府信息，可以更加信任政府，并且也为政府施政出某划策提供依据；另一方面，政府也能够充分的了解自身情况，为政府有的放矢的进行政策制定和公共管理提供有力参考。 2. 核心概念 （一）地方政府： （二）地方政府债务：关于地方政府债务的概念主要有两种表达方式，一种是将债务视为一种收入的来源：即地方政府债务是指地方政府以信用（誉）为基础，为满足地方政府履行职能的需要而采用的一种收入手段。一种是把债务看作是一种未来可能支出的责任，也就是说，地方政府债务是作为债务人的政府，按照合同或者协议的约定，依据法律法规向债权人支付一定的资金偿付。由于我国法律法规明确规定了，未经国务院允许，地方政府不得自行举借债务，因此迫于国家法律，地方政府以及其职能部门会以各种其他名义，隐蔽性地举借大量债务，例如以企业或者项目的名义。但是到最终偿债时，这个责任仍然要归结到地方政府头上。除此之外，在现行的体制下，还有一些政府欠发的工资，社保资金缺口、粮食企业亏损挂账等，也可能需要地方政府承担一定的偿债责任。所以，在现实状况中，地方政府债务的外延有所扩展，不仅包括由法律及契约形成的需要偿付的显性负债，还包括由社会和公众预期、政治压力等原因产生的一种道义上的推定义务而由此需要偿付的隐性债务。 （三）地方政府债务的分类：我们这里讨论的地方政府债务，主要包括显性的直接负债、隐性的直接负债、显性的或有负债和隐性的或有负债四类。 （四）地方政府债务风险：风险就是一种不确定性，但它是一种对未来状态已经有了某种确定性（概率性预测）的不确定性，换句话说也就是某种可能性。这样，地方政府债务风险是由于地方政府债务所可能产生的破坏或者损失的可能性。 （五）地方政府债务风险的基本特性：一是客观性，地方政府债务风险是客观存在的，它是不以人的意志为转移也不是由于人的心理作用而产生；二是可测性，地方政府债务风险是完全可以测量、评估、控制和防范的；三是不确定性，这是指地方债务风险程度的大小和风险转变为现实损失的时间和地点在事前是不能确定的，也就是具体的时间具有不可知性；四是风险的不利性，地方债务风险的各种表现形式，诸如发生损失、失败等可能对风险主体来说都将是不利的；五是风险与利益的对称性，地方债务风险和地方债务资金的收益这两种可能性对于地方政府这个主体来说是同时存在的，其中风险是获得利益的代价，而利益是承担风险的报酬。 变量解释 债务负担率：年