推行公务卡支付方式,打造节约型机关.docVIP

推行公务卡支付方式，打造节约型机关 蓬莱市工商局 蓬莱市工商局按照财务制度和建设节约型机关的要求，全面实行了包干经费定额管理制度，对每个基层单位每月实行两次报账制。对包干经费以外的支出，必须事先填报“经费支出审批表”，所有的经费支出必须在审批后才能报销。 一、以往财务结算模式的弊端 （一）工作流程多 基层单位和科室报销费用时，须根据原始发票进行分类填制“经费支出结报单”，到财装科进行审核，领导签批，再领取现金支票，然后到银行网点提取现金。原始发票的取得有三种方式：有的用备用金支付，有的根据产生的费用先行要取发票，也有的小额费用是个人先期垫付。 （二）存在安全隐患 在整个报销过程中，全部使用现金支票往来，报账员提取现金后往往要随身携带，再进行支付，既不方便，数额较大时也存在很大的安全隐患。 （三）无法掌控资金去向 对基层单位开具现金支票，基层单位是否按发票去支付款项，市局无法进行有效监管。 （四）占用个人资金。 报销人员对小额公务开支有时要预先垫付一定数额的费用，才能取得发票。 （五）存在收入坐支的现象 在包干经费支付中，基层单位有时存在先期用收入垫付支出的现象，报销时再补齐收入进行上缴。只有在突击检查时才能发现坐支现象，存在违反财务制度规定隐患。 二、公务卡结算支付流程 为了更好地加强内部管理，有效防范财务风险，规范支出行为，蓬莱市工商局结合工作实际，不断探索出一整套科学合理的收支模式。 （一）提高工作效率：为减少基层单位报账员工作量，将基层单位重复记的收支备用账全部用一张自行设计的收、支报表所涵盖，所有的报表全部从内网上传送。 （二）全部实行电算化管理：现在除了原始发票外，所有的制单、凭证、账务、报表、包括支票的开具全部实行电算化管理。 （三）公务卡结算：参照财政使用公务卡结算的有关规定，开拓思路，创新工作机制，对运用公务卡规范财务报销流程进行了有益探索。借助金融机构智能电子产品（银行免费配备转账交易所需的电话POS机），打造了安全可行、方便快捷的财务报销流程，规范了经费支出支付方式。现行财务报销流程为： 1、发生公务性支出后，基层单位用借记卡进行刷卡消费。 2、根据发票填制经费支出结报单到市局报账。 3、提交结报单给财装科长、分管领导，领导进行审核，审批。 4、由市局出纳人员根据审批后的报销金额，在市局通过基本户网银逐一划款到各基层单位借记卡中。 5、基层单位通过所内部pos机将借记卡中金额转入公务卡。 三、公务卡结算的应用现状 截至目前，蓬莱市工商局已对基层单位支出全部实行了公务卡转账结算，财装科和各基层单位的智能支付终端都与一张公务卡（单位借记卡）绑定，所有的转账交易围绕本机卡进出，收款和付款均可实现。财装科除了应用卡、卡转账的核心功能之外，还可以查询当日所有通过智能支付终端转入、转出的业务交易金额，以及公务卡的余额及明细查询。 四、公务卡结算的应用效果 （一）终端操作，方便快捷。基层单位发生公务性支出后，报销人员仅需将报销单据提交财务部门进行审核，审核通过后，市局财装人员直接将应报销的金额，转入基层单位借记卡账户，方便了基层单位用款；在整个报销结算过程中，采用网上银行和智能支付终端两个电子渠道产品，轻松点击一下鼠标或刷一下卡即能完成单位资金的结算支付，最大程度减少了单位的现金支付，不受银行营业时间、地点的限制，操作简便、快捷。 （二）转账结算，安全可靠。市局财装科通过智能支付终端设备将资金划转到每个基层单位借记卡中，杜绝了现金往来，使报销过程更加安全可靠；智能支付终端设备号与公务卡号、用户电话号码“三位一体”绑定设置，转账必须刷卡并输入密码，同时，智能支付终端采用了签到、签退管理，没有机主本人同意，支付终端无法进行交易，确保绝对安全。 （三）用途明确，监管有效。市局财装科可以根据基层单位的刷卡打印出明细单据，掌控核实基层单位的款项用途，规范对公务支付范围的监管，既提升了报销审核的透明度，也在一定程度上防范了违反财务制度现象的发生。 五、公务卡结算的应用探索 下一步，对公务卡支付方式还将进行有益的探索和应用： （一）进一步完善人员工资通过网银直接划转和发放的程序； （二）科室人员购买包干经费以内的办公用品，经批准为来客购买门票等全部实行借记卡支付的方式。 （三）基层工商业户缴纳费用可以直接刷卡，进行转账到单位借记卡中进行上缴 （四）待财政部门全部实行公务卡和零基预算支付方式时，可以直接将端口衔接。 通过对公务卡结算形式的应用，进一步规范和简化了财务报销流程，加强了预算管理和监督，强化了资金动态监控，为政府预算支付方式的改革奠定了基础。 二〇一二年八月二十九日 4