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深圳市万店通商贸有限公司 编号：（2003）万店通财规字第3号 固定资产管理规定 第一章 总则 第一条 目的 为了加强对固定资产的管理，保证其合理使用，保护其完整，发挥固定资产的最大效能, 降低经营管理费用，盘活闲置的固定资产，特本。 房屋及建筑物 25 　 3.6% 　 0.3% 　 10% 运输设备 5 18% 　 1.5% 　　 10% 电子设备 5 18% 　 1.5% 　 10% 其他设备 5 　 18% 　 1.5% 　 10% 第二章 日常管理 第六条 管理形式 固定资产实行电脑账簿（账）、电脑卡片（卡）、实物（实）分管原则；财务部管理固定资产明细分类帐，人事行政部管理固定资产电脑卡片，并共享固定资产管理系统资料库；使用部门管理实物。 第七条 各部管理职责 1、财务部负责对固定资产价值的确认、核算、付款的审核及对实物日常管理的监督和固定资产盘点的组织工作。 负责对资产实物管理的监督，包括固定资产卡片的建立、明确实物和管理责任人的责任、跟踪固定资产的使用状况、固定资产报废的确认及固定资产盘点工作，并不定期对固定资产进行抽查，确保实物的安全及正常使用。 3 5、使用部门职责： 负责对固定资产的保管及日常维护与保养。 第十条 申购 申购要求： 新设门店的设备申购要求：新设门店的设备申购时间为门店租赁合同或购买合同签定后一个月内，原则上只进行一次，如因特殊情况，需单独报公司领导审批。 日常设备的申购要求：以一个月为申购周期，各部门及门店每月20号前将申购计划上报人事行政部(或信息部)，在一个申购周期内一般不允许重复申购同一品种。如属特殊情况需由使用部门知会人事行政部或信息部，经同意后，按申购程序办理。 申购程序： 新开门店固定资产申购程序： 使用部门 企业发展部/信息部 公司财务部 公司总经理 ①对于新开门店的固定资产购置，企业发展部和信息部（企业发展部为主要负责，信息部配合完成电子设备的审核）应于门店租赁合同或购买合同签定后一周内通知各相关部门提出固定资产申购计划，各部门于接到通知后根据实际需求一周内向企业发展部或信息部报申购计划； 企业发展部和信息部根据各部门的需求制定出新开门店总的申购计划，填制“新开门店固定资产需求表”（见附表1，一式一联）报财务部和总经理审核； 财务部和总经理在一周的时间内审核完毕后，将“新开门店固定资产需求表”报企业发展部； （2）日常固定资产的申购程序： 使用部门 人事行政部 财务部 公司总经理 ①各部门根据本部门需求提出申购计划，报人事行政部。 ②人事行政部根据各部门的需求，制定下月总的申购计划，填制申购单（见附表2，一式一联），报财务部和总经理审核。 ③人事行政部于每月20日前将下月的申购计划传财务部审核，财务部审核后报公司领导审批。 备注：电子设备由信息部审核。 第十一条 审核要求 人事行政部/信息部应进行实地考察，对其种类和数量进行审核。 第十二条 购置 购置的原则 固定资产的购置,应充分体现规模优势进行统一采购. 2、购置方式的确立 人事行政部/信息部在审核申购数量时应确立购置方式，购置方式分采购、调拨及向外租赁三种方式。在确定购置方式时，人事行政部在确定购置方式时应首先通过公司内部固定资产信息网查找可供调配的闲置固定资产，即以优先考虑调拨方式，否则应采取采购或租赁方式。 第十三条 验收 1、验收要求： 负责验收的部门，验收时应根据已审批的申购单、调拨单逐一清点数量及抽查其质量，对质量不合格的物品应拒收。 2、单据填制： 日常采购的固定资产由人事行政部负责验收，对验收合格的物品人事行政部应于验收时填制“固定资产验收单”（见附表3，一式三联，第一联人事行政部，第二联财务部，第三联供应商），同时以使用部门为单位编制“固定资产签收明细表”（见附表4，一式三联，第一联人事行政部，第二联财务部，第三联使用部门），并为每个使用部门复制一份；编制完毕后，传各使用部门实物保管人签名。对需要安装的固定资产，使用部门应出具固定资产安装验收报告，将其附在相应的验收单之后。对于专业性较强的固定资产，经办部门与人事行政部应邀请相关专业技术人员协助验收。 标签的粘贴： 人事行政部按下文规定的编号要求统一编制固定资产标签（见附表5），发放给各使用部门，并监督其自验收签字之日起一周内粘贴在实物明显的位置，以便实物和账簿一一对应。 第十四条 付款 1、付款审核： 财务部对购入的固定资产数量、单价等方面进行审核，对于实际