黄冈职业技术学院资产清查（原始数据整理）工作方案.doc

黄冈职业技术学院资产清查（原始数据整理）工作方案 为全面加强学校国有资产管理工作，保证学校资产管理信息的真实性，准确性，学校决定对全校在账固定资产进行一次清查，以提高国有资产管理系统信息的准确性，实现国有资产管理网络化、精细化，特制定本工作方案。 一、清查工作范围 本次资产清查工作，以2015年5月11日作为资产清查基准日，即在基准日之前购置并已办理固定资产验收入库手续的资产均属于本次清查的范围。 二、组织机构 为加强本次清查工作的领导和协调，学校成立黄冈职业技术学院资产清查领导小组（下简称“领导小组”）和黄冈职业技术学院资产清查工作小组（下简称“工作小组”）。 1.领导小组人员组成 组?长：姜安心 副组长：熊发涯、万俊华、胡燕 成?员：二级单位负责人 2.工作小组人员组成 组?长：胡燕 副组长：丁茂喜 成?员：国有资产处全体人员、二级单位分管领导及资产管理员 国有资产管理处具体负责组织、指导全校资产清查工作。 三、清查工作原则 资产清查工作按照“统一政策、统一方法、统一步骤、统一要求和分级实施”的原则进行，学校资产清查工作领导小组负责本次资产清查工作的组织领导和协调工作，资产清查工作领导小组办公室（以下简称资产清查办公室）负责资产清查具体工作，学校二级单位资产清查工作组负责完成自查和报表填送等工作任务。 1.学校二级单位在自查的基础上，在规定时间内将本部门资产清查结果报送资产清查办公室，由资产清查办公室对全院资产进行核实，并对数据进行汇总。 2.对有账无物的资产作盘亏处理，对有物无账的资产作盘盈处理。盘盈和盘亏的固定资产情况，统一汇总至资产清查办公室。 3.对固定资产盘盈的处理：有实物但账面无记载的，在找不到购、建和调入该实物原始凭证的，由使用单位根据其“成新率”，结合市场现行价格进行估价，按新购入物品的程序分别记入固定资产实物账和资金账。 4.对固定资产盘亏的处理：有账无实物的，补办报废手续，说明亏损原因，接受亏损处理，按物品报废程序分别注销固定资产实物账和资金账。 5.经过清查后的固定资产，国有资产管理处按照资产清查工作的统一要求建立健全账卡，进一步完善国有资产管理系统内各项信息。 四、清查工作分工 按照“谁使用、谁负责、谁管理”的原则，明确职责，归口管理。 学校二级单位负责本部门所使用、保管的物品的自查工作，并协助做好学校的核查工作。 国有资产管理处做好资产的核查。 五、清查工作具体安排 清查工作从2015年5月中旬开始至6上月结束，整个过程分为四个阶段，采用自查和抽查核实相结合的方法。 1.准备阶段（5月12—5月13日） 学校召开资产清查（原始数据整理）工作会议，全面部署资产清查（原始数据整理）工作，并对资产管理员进行培训。 学校二级单位成立部门资产清查工作组，单位一把手负责组织清查工作，制定本单位清查工作实施方案。 2.自查阶段（５月14日—５月25日） 国有资产处整理、发放二级单位资产账、资产清查用表，全校资产存放地点及编号表等工作。 二级单位根据国有资产管理处提供资产台账打印账册，对照账册清查实物，填写固定资产清查明细表，对于有账无物（盘亏）的情况要填写清查盘亏明细表，对于有物无账（盘盈）的情况要填写清查盘盈明细表。清查时要做到以账对物和以物对账相结合，要先以账对物，后以物对账，做到不漏、不重、不错。资产自查内容：账载各项数据与实物是否相符、标签与账物是否相符、标签是否齐全（没有标签的凭资产编号到国有资产管理处领取新标签重新粘贴，粘贴标签要做到正确、美观、规范，账物签一致）。根据清查结果对资产账内使用单位、使用人、存放地点、资产分类名称等字段填写不规范、不完整的部分进行修改完善。 3.抽查核实阶段（5月25日—5月31日） 学校在二级单位自查的基础上组织核查。部门自查后，提出复核申请，资产清查办公室上门复核，复核抽查面在70%以上。如遇5件账实不符情况即停止复查，需重新自查再报。通过核查，对自查存在的各类情况，根据有关规定逐一认定，理清各类资产的数量和金额，核实盘盈资产、盘亏资产、需要报废资产的数量和金额。 4.汇总阶段（6月1日—6月10日） 学校二级单位对固定资产核查准确后，组织人员分类填写固定资产清查表册，由使用单位负责人、资产管理员、本部门自查经办人签字后报送资产清查办公室。对盘亏、盘盈、拟报废的固定资产，使用单位应查明原因，落实责任，6月15日月底前完成所有资产的汇总、录入核对工作。 六、清查工作要求 1.国有资产清查工作时间紧，任务重，学校二级单位要高度重视，将这次清查工作作为规范内部资产管理的重要内容，做好本部门清查工作的宣传发动，组织精干队伍，制定相应的工作方案，确保按期完成清查任务。 2.学校二级单位主要负责人要亲自抓，指定一名部门领导具体负责清查工作，明确一名资产管理员负责对本部门使用、保