国际结算第5版课件(苏宗祥)配套课件(2003格式)国际结算（第十四章）.pdfVIP

普通高等教育“十一五”国家级规划教材 国际结算（第五版） 苏宗祥、徐捷著 中国金融出版社 第十四章 备用信用证 • 第一节备用信用证概述及业务流程 • 第二节备用信用证的种类 • 第三节备用信用证业务的国际惯例 • 第四节备用信用证、跟单信用证与银行保函的关系 第一节 备用信用证概述及业务流程 • 一、备用信用证概述 • 备用信用证起源于美国银行业。 • 作为一个独立的凭单付款的保证书，备用信用证的内容通常只 要求受益人提交汇票和简单的文件，以证明申请人和第三者的 违约行为。 • 备用信用证已成为国际融资的一个重要工具，加上它具备单据 化、独立性和见索即付的特点，在处理具体业务时又可根据 《跟单信用证统一惯例》（UCP ）的规定办理，因此相对保函 而言，备用信用证比较容易为银行界掌握，故其业务量一直高 居不下。 • 目前，备用信用证除应用于招投标、履约以及一般商业用途 外，还广泛地应用于国际企业的资金融通。 • 所谓备用信用证，不论其如何命名或描述，是一种信用证或类 似安排，实质上是一种担保书，它代表了开证行对受益人的以 下责任： • 1.偿还申请人的借款，或预付给申请人，或将款项记在申请人 账户； • 2.支付由于申请人承担的任何债务； • 3. 由于申请人未履行契约而付款。 • 备用信用证属于银行信用，开证行对受益人保证，在开证申请 人未履行其义务时，即由开证行付款。 • 1983年实施的UCP400和1993年实施的UCP500 ，尽管把备用信 用证和商业跟单信用证统称为信用证，但其只是将备用信用证 作为“信用证” 的类别之一，且“只在适应范围内”予以适用。 • 1995年12月，联合国大会通过了由联合国国际贸易法委员会起 草的《独立担保和备用信用证公约》； • 1999年1月1 日，美国的国际银行法律与惯例学会制定了适合备 用信用证规则的《国际备用证惯例1998》（简称《ISP98》）。 • 2007年7月1 日，颁布实施的UCP600也规定在其可适用的范围内 包括备用信用证。 • ISP98关于备用信用证性质的规定，简而言之就是：“无须另做 声明，备用信用证为不可撤销、独立、跟单，且一经开出即受 约束的一种担保”，备用信用证具有如下性质： • 1.不可撤销性（Irrevocable ）。 • 2.独立性（Independent ）。 • 3.单据性（Documentary ）。 • 4.强制性（Enforceable ）。 • 二、备用信用证的业务流程 • 1.开证申请人(基础交易合同的债务人) 向开证人(银行或非银行 金融机构) 申请开出备用信用证。 • 继而，开证人严格审核开证申请人的资信能力、财务状况、交 易项目的可行性与效益等重要事项，若同意受理，即开出备用 信用证，并通过通知行将该备用信用证通知受益人(基础交易合 同的债权人) 。 • 2.若开证申请人按基础交易合同约定履行了义务，开证人不必 因开出备用信用证而必须履行付款义务，其担保责任于信用证 有效期满而解除；若开证申请人未能履约，备用信用证将发挥 其支付担保功能。 • 3.开证人审核并确认相关索赔文件符合备用信用证规定后，必 须无条件地向受益人付款，履行其担保义务。 • 4.开证人对外付款后向开证申请人索偿垫付的款项，后者有义 务予以偿还。 第二节 备用信用证的种类 • 按照用途的不同，《国际备用证惯例》将备用信用证分成以下 几种： • 1.履约备用信用证（Performance Standby ） • 用于担保履行责任而非担保付款，包括对申请人在基础交易中 违约所造成的损失进行赔偿的保证。在履约备用信用证有效期 内如发生申请人违反合同的情况，开证人将根据受益人提交的 符合备用信用证的单据（如索款要求书、违约声明等）代申请 人赔偿合同或保函规定的金额。 • 2.预付款备用信用证（Advance Payment Standby ） • 用于支持申请人