商业银行经营管理学教学配套课件马亚第11章.pdfVIP

第11章 商业银行绩效管理 知识要点 绩效评价的构成和程序 绩效评价财务及非指标 影响商业银行绩效的内外部因素 商业银行绩效评价方法： 杜邦分析法 经济增加值—EVA模型 风险调整的资本收益率（RAROC ） 第11章 商业银行绩效管理  §11.1商业银行经营管理绩效评价概述  §11.2 商业银行经营管理绩效评价指标分 析  §11.3商业银行经营管理绩效评价的方法  §11.4商业银行绩效评价案例分析 §11.1商业银行经营管理绩效评 价概述 11.1.1商业银行经营管理绩效评价体系构 成 11.1.2商业银行经营管理绩效评价的程序 11.1.3商业银行经营管理绩效评价的作用 11.1.4商业银行经营管理绩效评价的基 础：财务报表介绍 11.1.1商业银行经营管理绩效评 价体系构成 1）商业银行经营管理绩效评价的原则  （1）一致化原则  （2 ）协调性原则  （3 ）国际化原则  （4 ）客观性原则 11.1.1商业银行经营管理绩效评 价体系构成 2 ）商业银行经营管理绩效评价的要素  （1）评价主体  （2 ）评价客体  （3 ）评价标准  （4 ）评价指标  （5 ）评价方法 11.1.1商业银行经营管理绩效评 价体系构成  3 ）商业银行经营管理绩效评价的内容  （1）既要注重对商业银行经营效益、财产安 全、财产流动的考评，又要注重对商业银行发 展能力及内部管理水平的考评。  （2 ）既要侧重于对相关定量指标的考评，又要 对相关定性指标如领导层的决策管理能力、依 法合规经营情况等进行考评。  （3 ）既要对各种相对性的比率指标进行考评， 又要对主要计划性指标进行考评。 11.1.2商业银行经营管理绩效评 价的程序 1）确立评价目标 2 ）设立评价指标 3 ）收集评价信息 4 ）选择评价标准 5 ）形成评价结论 6 ）提出改善建议 11.1.3商业银行经营管理绩效评 价的作用 1）衡量功能 2 ）预测功能 3 ）规范功能 4 ）发展功能 11.1.4商业银行经营管理绩效评 价的基础：财务报表介绍  1)资产负债表  （1）资产负债表的一般格式  （2 ）资产负债表的基本内容 2)损益表  （1）损益表的一般格式  （2 ）损益表的基本内容  3)现金流量表 现金流量表的基本内容 §11.2 商业银行经营管理绩效评 价指标分析 11.2.1 商业银行经营管理绩效评价财务指 标分析 11.2.2商业银行经营管理绩效的非财务指 标 11.2.1 商业银行经营管理绩效评 价财务指标分析 1)盈利性指标 (1)资产收益率(ROA) (2)银行利润率 (3)银行利差率 (4) 资产使用率 (5)财务杠杆比率 (6)资本收益率(ROE) 11.2.1 商业银行经营管理绩效评 价财务指标分析 2)流动性指标 (1)现金资产比例 (2) 国库券持有比例 (3)流动比率 (4)存贷款比率 (5)预期现金流量比率是银行预计现金流入 与现金流出之比 11.2.1 商业银行经营管理绩效评 价财务指标分析 3)风险性指标 (1)利率风险比