上市公司治理结构问题研究---毕业论文.docVIP

目录 绪论 1 1. 公司治理理论综述 1 1.1 公司治理理论的提出与发展 1 1.1.1 公司治理理论的提出 1 1.1.2 公司治理理论的发展 1 1.1.3 公司治理概念 2 1.2 公司治理机制 3 1.2.1 内部机制 3 1.2.2 外部机制 4 1.3 典型的公司治理模式 5 1.3.1英美市场导向模式 5 1.3.2 日德银行导向模式 6 1.3.3 东亚、拉美家族控制模式 7 1.3.4 公司治理模式趋同化 8 2. 我国公司治理沿革 9 2.1 我国公司治理沿革 9 2.2 我国公司治理模式 11 3. 我国上市公司治理存在的主要问题研究 11 3.1 研究方法 11 3.2 股权结构 11 3.2.1 股权结构概述 11 3.2.2 样本统计 12 3.2.3 上市公司股权结构问题分析 16 3.3 董事会 18 3.3.1 董事会概述 18 3.3.2 样本统计分析 18 3.3.3 上市公司董事会问题分析 21 3.4 独立董事 21 3.4.1 独立董事概述 21 3.4.2 样本统计 22 3.4.3 上市公司独立董事问题分析 23 3.5 监事会 24 3.5.1 监事会概述 24 3.5.2 样本统计 24 3.5.3 监事会问题分析 26 3.6 财务信息披露透明度 27 3.6.1 上市公司财务信息披露影响因素 27 3.6.2 上市公司财务信息披露问题分析 28 3.7 经营者 29 3.7.1 经营者概述 29 3.7.2 样本统计 29 3.7.3 上市公司经营者问题分析 30 4. 公司治理发展方向与建议 30 4.1 股权结构方面 30 4.2 董事会方面 31 4.3 独立董事方面 31 4.4 监事会方面 32 4.5 信息披露方面 32 4.6 保护中小股东权益方面 32 结论 33 致谢 34 参考文献 35 附录 36 上市公司治理结构问题研究 摘 要：公司治理是包含内部控制与外部机制共同作用的一个综合体系，在这诸多公司治理结构要素中，股权结构是最基本而又最重要的因素，它影响到公司治理的方方面面。受到上世纪90年代国企股权改制影响，在我国上市公司中股权集中度高、国有股“一股独大”这些问题现今仍然存在，在内部控制方面往往还存在独立董事机制空有其表、监事会名不符实、高管股权激励不完善等问题。本文共分四部分.第一部分理论综述，介绍公司治理理论的提出与发展进程,继而概述了公司治理的内部与外部机制，以及典型的公司治理模式和发展趋势。第二部分简述了我国公司制的发展过程和现今公司治理所普遍采用的模式。第三部分随机抽取50家上市公司作为样本，根据其2009年年度报告进行数据与信息的统计整理，从中小窥我国上市公司治理结构中普遍存在的问题，进一步阐述这些问题可能带来的影响和结果。第四部分适当地提出一些整改的措施和建议。 关键词：上市公司；公司治理；独立董事；监事会 On the Corporate Governance of Chinese Listed Companies Abstract: Corporate governance is an integrated system includes internal control and external mechanisms. Among many elements of corporate governance, ownership structure is the most basic and important factor, which affects all aspects of corporate governance. Under the impact of restructuring state-owned stake by 1990s, problems such as a high concentration of the stock and the Big Stock of state-owned shares still exist in listed companies in China today. Among the internal elements, the supervisory board seems a rubber stamp and the independent director likes window dressing, while the market for corporate control undeveloped and the law is still not completed. These prob