1999~2002年水土保持工程项目竣工决算审计结果.docVIP

1999~2002年水土保持工程项目根据《深圳经济特区政府投资项目审计监督条例》的规定，深圳市盐田区审计局派出审计组对1999~2002年水土保持工程项目进行了审计。审计工作得到的支持和配合，审计实施工作进展较顺利。审计过程中查阅了提供的工程竣工决算资料和报表、会计凭证及合同等资料。1999~2002年水土保持工程项目经深盐计统1999〕11号、深盐计统2000〕18号、深盐计统2001〕8号、深盐计2004〕50号文件批准建设，计划总投资568万元，资金来源为区财政预算拨款。项目建设单位为区农林水务局。 （一）审计结果 该项目竣工决算送审金额为5,675,409.78 元。经审计，审定金额为5,675,409.78元，无核减。 该项目预算拨款5,680,000.00元，结余资金4,590.22元，根据《深圳市盐田区政府投资项目资金直接支付暂行办法》第十三条规定，区农林水局应将结余资金及时上缴财政部门。 （二）审计评价 审计结果表明，建设单位基本能按照基建程序实施并管理项目，所披露的会计信息基本真实地反映了建设资金的来源和运用情况，但仍存在未按规定及时申请办理墙改保证金退款的问题。 （一）未按规定及时申请办理墙改保证金及水泥基金退款 建设单位缴纳大水坑水土保持工程项目墙体保证金10,860.00元及散装水泥基金3,472.00元，可在工程竣工后规定的时间内办理退还手续，但区农林水局未按时到有关部门办理退还手续，致使上述费用无法收回，不符合《深圳市推行新型墙体材料管理规定》（深府〔1995〕151号）、《深圳市墙改保证金、墙改基金管理办法》（深建字〔1995〕206号）、《深圳市征收发展散装水泥专项基金实施办法》的有关规定。建设单位应在今后的项目管理中严格按照有关规定，及时申请有关费用的退款，避免类似情况发生。 （二）部分工程未经中介机构审核 骆马岭库区水土保持工程合同价34.23万元，实际付款30万元，工程造价未经中介机构审核，不利于工程造价的控制，与《广东省造价管理规定》和《深圳市盐田区政府投资项目管理暂行规定》的有关规定不符。建议在今后的项目管理中加强合同造价管理，避免类似现象再次发生。 三、其它事项说明 1、该项目缺失竣工验收报告，未能核实工程质量等级。 2、该项目缺失设计、监理等合同及部分单项工程结算审计三算单等资料，根据相关会议纪要，按实际付款金额认定 2 审计结果公告 ANNOUNCEMENT OF AUDIT FINDINGS 2008年第11号（总第091号） 深圳市盐田区审计局