第三章 会计信息系统应用实例(3-2).pptVIP

第三章 会计信息系统应用实例 教学目的与要求：本章以用友ERP---U8为例，系统介绍了系统管理、基础设置、总账系统的初始设置、日常业务处理、期末处理及UFO报表管理系统。其中，总账系统是会计信息系统的核心子系统。 主要内容 第一节系统管理 第二节 基础档案的设置 第三节 总账系统概述 第四节 总账系统的初始化 第五节 总账系统日常业务处理 第六节 总账系统的出纳管理 第七节 总账系统期末处理 第八节 报表处理系统 第五节 总账系统的日常业务处理 它主要任务是通过输入和处理各种记账凭证、审核凭证，记账、查询和打印输出各种凭证、日记账、明细账和总分类账。 主要流程：凭证录入 凭证查询 凭证审核（修改、删除） 凭证过账 各种账簿 报表查询 第五节 总账系统的日常业务处理 一、凭证的填制 记账凭证是登记账簿的依据，是总账系统处理的起点，也是所有数据查询的最主要的来源。 记账凭证的来源： （1）根据审核无误的原始单据直接在计算机上编制记账凭证，或是由人工编制记账凭证，再输入计算机内； （2）从其他业务系统自动传递到总账系统中的凭证； （3）从外部导入的凭证，如凭证导入或接口开发。 第五节 总账系统的日常业务处理 （一）录入凭证 记账凭证一般包括两部分：一是凭证头部分，包括凭证类别、凭证编号、凭证日期和附件张数等；二是凭证的基本内容部分，包括摘要、科目、借贷方向和金额等；三是附注和辅助账类信息，包括银行类科目的结算单据票号、结算方式、结算日期、数量金额式科目的数量和单价等；四是辅助类科目的备注信息，包括项目、部门、个人客户、业务员等；五是操作员信息，包括记账人、审核员、出纳和制单人等。 第五节 总账系统的日常业务处理 （一）录入凭证 其中， （1）摘要：不能为空，可用“常用摘要”； （2）科目：必须输入最末级科目。输入方法：A）直接输入末级科目名称B）输入科目编码，系统自动转换为科目名称C）输入科目的助记码，系统自动将助记码转换为科目名称。D）点击参照标志，系统自动弹出会计科目参照窗，利用参照功能输入会计科目。E）带参参照。 （3）输入辅助账类信息、辅助类科目的备注住处信息：当会计科目有辅助要求时，在录制凭证分录过程中，系统会弹出辅助项窗口，要求输入辅助核算内容。（P112） （二）修正凭证（P113）（4种方法）： （1）错误凭证的“无痕迹”修改；（2）错误凭证的“有痕迹”修改； （三）作废及删除凭证： 填制凭证 制单 作废/恢复 凭证整理凭证 第五节 总账系统的日常业务处理 二、凭证的审核（P113） 主要任务：保证会计事项处理正确和记账凭证填制正确。 主要包括出纳签字、主管签字和审核凭证明。 （1）出纳签字：会计凭证填制完成之后，如该凭证是出纳凭证，且在系统“选项”中选择了“出纳凭证必须经由出纳签字”，则应由出纳核对签字。 即以出纳员“XXX”的身份注册进入到系统中，再进入“总账系统”，然后在总账系统窗口中打开“凭证”菜单，单击“出纳签字”选项，系统弹出“出纳签字”条件过滤窗口，输入凭证过滤条件（只有涉及现金、银行业务的凭证才会执行“出纳签字”操作） 。 （2）主管签字：从其他业务系统自动传递到总账系统中的凭证；使用前提：在“基础设置----选项”中选择“凭证必须经主管签字”。 （3）审核凭证：静态审核、屏幕审核和二次输入校验。 第五节 总账系统的日常业务处理 三、记账（P115） 记账凭证经审核签字后，即可用来登记总账和明细账、日记账、部门账、往来账、项目账以及备查账等。记账即登记账簿，计算机记账是将已经审核签章的会计凭证数据，通过一定的方法转化成正式会计账簿。 第五节 总账系统的日常业务处理 四、账簿管理（P116） 总账系统提供了强大的查询和输出。 基本会计账簿的管理包括总账、余额表、明细账、序时账、多栏账的查询输出（具体见P116）。 辅助账簿的管理包括个人往来辅助账（个人人往来账、客户往来账和供应商往来账）、部门辅助账、项目辅助账账簿的总账、明细账的查询输出（具体见P120）。 第六节 总账系统的出纳管理 出纳管理主要可以完成现金和银行存款日记账的输出、支票登记簿的管理，进行银行对账以及对长期未达账提供审计报告。 一、日记账（P120） 日记账是指现金日记账和银行存款日记账。 它的作用是用于查询、输出现金日记账与银行存款日记账，供出纳员核对库存现金、银行存款收支和结存等。 二