峨眉山A：2009年度内部控制自我评价报告 2010-03-31.pdfVIP

峨眉山旅游股份有限公司 2009 年度内部控制自我评价报告 根据深圳证券交易所发布的《上市公司内部控制制度指引》、《企 业内部控制基本规范》（财会[2008]7号文）、《公司章程》等规定，本 着客观、审慎原则对公司内部控制的执行效果和效率情况进行了认真 评估，并对内部控制情况进行评价。 一、公司内部控制的目标和原则 （一）内部控制的目标 保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真 实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。 （二）内部控制建立和实施的原则 1、合法性原则。内部控制应当遵循符合国家有关法律法规以及 中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所和本单位的有关规定。 2、全面性原则。内部控制应贯穿决策、执行和监督全过程，覆 盖公司及子公司的各种业务和事项。 3、重要性原则。内部控制应在全面控制的基础上，关注重要业 务事项和高风险领域。 4、制衡性原则。内部控制应在治理结构、机构设置及权责分配、 业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。 5、适应性原则。内部控制应与公司经营规模、业务范围、竞争 状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。 0 6、成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以 适当的成本实现有效控制。 二、内部控制情况综述 1、按照《公司法》、《证券法》法律、法规的要求，公司逐步建 立健全了符合公司实际的内部控制制度和法人治理结构。股东大会、 董事会、监事会分别按其职责行使决策权、执行权和监督权。 2、按照权责明确、结构合理、责任与权利对等的原则，建立了 涵盖公司生产经营、安全管理、财务管理、人力资源管理等方面的内 部控制制度体系，制定了各层级之间的控制程序，并组织实施公司内 部控制各项工作。以建立健全、完善公司内部控制为重点，全面落实 公司内部控制制度的实施，保证了经营业务活动的正常开展和风险控 制，有力地促进了公司的规范运作。 三、公司与控股子公司控制关系及持股比例 1 三、公司内部控制体系 （一）内部环境 1、治理结构 按照《公司法》、《证券法》和公司章程的规定，公司建立了较为 完善的法人治理结构。股东大会是公司最高权力机构，通过董事会对 公司进行管理和监督。董事会是公司的常设决策机构，向股东大会负 责，对公司经营活动中的重大决策问题进行审议并做出决定，或提交 股东大会审议。监事会是公司的监督机构，负责对公司董事、经理的 行为及公司财务进行监督。公司总经理由董事会聘任，在董事会的领 导下，全面负责公司的日常经营管理活动，组织实施董事会决议。 2、组织机构： 公司根据职责划分结合公司实际情况，设立了总经办、人力资源 部、财务部、发展投资部、市场营销部、工程部、经检审计部、信息 网络部、技术安全部等职能部门，制订了相应的岗位职责，各职能部 门之间职责明确，相互制约。 公司对下属各个分（子）公司采取纵向管理，对控股分（子）公 司的生产经营计划、资金调度、人员配备、财务核算等进行集中统一 管理。 3、内部审计 公司在董事会、审计委员会的领导下，设立了内部审计部，其负 责人由董事会任免。2009年度审计部进一步加强了内部审计工作的力 度，通过内部审计，促进了公司内部控制制度的完善和实施，确保公 2 司财务信息的真实和完整和经营活动的效率、效果。 4、人力资源管理 公司已制订了系统的人力资源管理制度，建立和实施了较科学的 聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升等人事管理制度，努力建立科 学的激励机制和约束机制，通过科学的人力资源管理充分调动公司员 工的积极性，形成平等竞争、合理流动、量才适用、人尽其才的内部 用人机制，从而有效提升工作效率。