红 宝 丽：内部控制鉴证报告.pdfVIP

南京红宝丽股份有限公司 内部控制鉴证报告 天衡专字（2013）00217 号 天衡会计师事务所有限公司 内部控制鉴证报告 天衡专字（2013）00217 号 南京红宝丽股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审核了贵公司管理层对2012 年12 月31 日与会计报表相关的内部控制 有效性的认定。贵公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，我们的责任是对 贵公司内部控制的有效性发表意见。 我们的审核是依据《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101 号——历史财务信息审 计或审阅以外的鉴证业务》及《内部控制审核指导意见》进行的。在审核过程中，我们实施 了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他 程序。我们相信，我们的审核为发表意见提供了合理的基础。 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此 外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度， 根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。 我们认为，贵公司按照财政部《内部会计控制规范——基本规范（试行）》及相关具体 规范制定的各项内部控制制度、措施于2012 年12 月31 日在所有重大方面保持了与会计报 表相关的有效的内部控制。 天衡会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 骆 竞 中国·南京 中国注册会计师：王伟庆 2013 年4 月22 日