中央行政事业单位国有资产年度决算报表编报简要工作指南.docVIP

中央行政事业单位国有资产年度决算报表编报简要工作指南 一、成立本部门（单位）资产年度决算报告工作组 负责本部门（单位）资产年度决算报告工作布置、培训、问题解答、数据的填报、收集、上报等工作。 二、开展固定资产盘点 固定资产盘点内容包括填报单位截止2008年12月31日固定资产存量情况以及2008年度固定资产变动情况。 固定资产盘点发现实物与资产管理账、财务账存在差异的，履行资产处置程序后，根据批复结果调整相关账务；若未进行相应处理，应在资产管理报告书中予以披露。 将调整后资产账数据导入资产决算报告管理系统。 三、整理2008年度固定资产处置情况 清理2008年度内固定资产处置事项的所有情况，包括资产处置的方式、程序和收益管理等方面是否执行了相关管理制度。 四、清理对外投资、资产出租出借情况 对外投资清理内容包括单位截止2008年12月31日对外投资存量情况以及2008年度对外投资变动情况，包括国库券和其他各种债券以及以各种方式对其他单位的投资。 结合固定资产的盘点工作，清理出租、出借的固定资产情况。 五、根据2008年部门预算中的“政府采购预算表”填报“固定资产购置情况表”；根据2008年部门决算中的“资产负债表”、“机构人员情况表”填报资产决算报表中的“资产负债表”、“机构人员情况表”。 六、整理车辆和房屋的使用成本情况 资产管理部门整理汽车的油耗数量、油耗金额和其他运营费用；整理房屋物业费、维修费等项目。 七、清理已投入使用未转入固定资产的房屋构筑物情况 资产管理部门结合单位基建情况，清理已使用未转入固定资产的房屋构筑物情况。 八、编制《资产管理报告书》 总结分析本部门（单位）资产管理情况。 九、各部门（单位）汇总本部门（单位）各级数据，生成部门（单位）上报数据，打印部门汇总表、汇总附表、《资产管理报告书》。上报部门（单位）资产年度决算报告。 相关资料下载网址： 技术支持和报表编制问题解答政策解释- 2 - 1