《财经法规》第二章支付结算法律制度2011年版.doc

第二章　支付结算法律制度 第一节　概述 　一、支付结算的概念和特征　　支付结算，是指单位、个人在社会经济活动中使用现金、票据、信用卡和结算凭证进行货币给付及其资金清算的行为。其主要功能是完成资金从一方当事人向另一方当事人的转移（是一种法律行为）。 1.支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行　　（1）支付结算的方式包括支票、银行本票、银行汇票、商业汇票、托收承付、委托收款、信用卡和信用证等结算行为。　　（2）《支付结算办法》规定：“银行是支付结算和资金清算的中介机构。未经批准的中国人民银行非银行金融机构和其他单位不得作为中介机构经营支付结算业务。但法律、行政法规另有规定的除外。” 　2.支付结算是一种要式行为　3.支付结算的发生取决于委托人的意志　4.支付结算实行统一管理和分级管理相结合的管理体制　　中国人民银行负责制定统一的支付结算制度，政策性银行、商业银行总行可以根据统一的支付结算制度，结合本行情况，制定具体管理实施办法，报经中国人民银行总行批准后执行。　5.支付结算必须依法进行二、支付结算的基本原则 （一）恪守信用，履约付款　 　 　　 　 　 　　 　　 　　 　　 　　 　　　 　 　　 　　（三）按照开户地的不同分为本地银行结算账户和异地银行结算账户。 （1）预留签章　　单位：单位的公章或财务专用章及其法定代表人（单位负责人）或其授权的代理人的签名或盖章； 个人：个人的签名或盖章。　（2）账户名称、存款人名称与预留银行签章中的公章或财务专用章的名称的一致性。存款人申请开立的银行结算账户的账户名称、出具的开户证明文件上记载的存款人名称以及预留银行签章中的公章或财务章的名称应当保持一致。但是在下列情形下可以不一致：　　①因注册验资开立的临时存款账户，其账户名称为工商行政管理部门核发的“企业名称预先核准通知书”或政府有关部门批文中注定的名称，其预留银行签章中公章或财务专用章的名称应是存款人与银行在银行结算账户管理协议中约定的出资人名称　　②预留银行签章中公章或财务专用章的名称依法可以使用简称的，账户名称应与其保持一致　　③没有字号的个体工商户开立的银行结算账户，其预留签章中公章或财务专用章应是个体户字样加营业执照上载明的经营者的签字或盖章　　（3）注册验资资金或增资验资资金的退还，存款人因注册验资或增资验资开立临时存款账户后，需要在临时存款账户有效期届满前退还资金的，应出具工商行政管理部门的证明；无法出具证明的，应于账户有效期届满后办理销户退款手续。 　　（4）银行结算账户的信息查询。　　（二）银行结算账户的变更　　1.银行结算账户的变更，是指存款人的账户信息资料发生的变化或改变，主要为存款人名称、单位法定代表人、住址以及其他开户资料的变更。　　2.存款人更改名称，但不改变开户银行及账号的，应于5个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请，并出具有关部门的证明文件。 3.单位的法定代表人或主要负责人、住址以及其他开户资料发生变更时，应于5个工作日内书面通知开户银行并提供有关证明。　　4.银行接到存款人的变更通知后，应及时办理变更手续，并于2个工作日内向中国人民银行报告。 　　（三）银行结算账户的撤销　　1.撤销事由（有以下情形之一的） 被撤并、解散、宣告破产或者关闭；注销、被吊销营业执照；因迁址需要变更开户银行；其他原因（多选）　　2.撤销的手续办理　　（1）存款人主体资格撤销的手续办理；　　（2）因地址变更或其他原因需要变更开户银行的手续办理；　　（3）办理银行结算账户撤销手续应当注意的事项　　不得撤销的情形——存款人尚未清偿其开户银行债务的，不得申请撤销银行结算账户。未发生业务账户的撤销　　开户银行对已开户1年，但未发生任何业务的账户，应通知存款人自发出通知30日内到开户银行办理销户手续，逾期视同自愿销户。 　　 （三）开立基本存款账户的程序　　提交开户申请书、有关证明材料 → 签订账户管理协议→ 开户银行审查→ 向人民银行当地支行备案或核准→中国人民银行核准，资料退回报送银行 开户银行颁发开户许可证。　　中国人民银行审核—2个工作日 　　　　　 　　　　 　　 　　 　 　　 　　 　　　 　　 　 　　 　　　　　　　　 （二）商业汇票的出票　　商业汇票的出票，又称汇票的签发或发行，是指出票人签发商业汇票并将其交付给收款人的票据行为。　　1.商业汇票出票人的资格　　商业承兑汇票的出票人，为在银行开立存款账户的法人以及其他组织，与付款人具有真实的委托付款关系，具有支付汇票金额的可靠资金来源。　　银行承兑汇票的出票人必须具备下列条件：（1）在承兑银行开立存款账户的法人以及其他组织；（2）与承兑银行具有真实的委托付款关系；（3