《会计信息系统》2.docVIP

《会计信息系统》试题（2）60分折合成30分记入总成绩 名词解释（共15分，每题分数详见题后说明） 项目分类字典（3分） 解答：用于存储企业的所有核算项目类别信息的数据字典。 2．部门发生额与余额基表（3分） 解答：再按部门汇集和分配各项费用时，系统要记录各个部门的发生额和余额，而存储这些数据就计入部门发生额与余额基表。 3.权限字典（3分） 解答：权限字典存储用户和角色的功能运行权限。 4.凭证填制（3分） 解答：就是按照记账凭证上的有效数据输入或计入发生金额等信息的工作过程。 5.报表管理（3分） 解答：就是在会计信息系统的条件下，利用会计软件对企业各项数据进行输入和分析管理。 二、简答（共45分，每题分数详见题后说明） 自动转账定义常用取数函数包括哪些？（7分） 解答：①期末余额函数QM()/WQM()/SQM() ②期初余额函数QC()/WQC()/SQC()③年月净发生额函数JE()/QJE()/SJE() ④借贷方发生额函数FS()/WFS()/SFS()⑤累计借贷方发生额函数LFS()/WLFS()/SLFS() ⑥取对方科目计算结果函数JG()/WJG()/SJG() ⑦借贷平衡差额函数CE()/WCE()/SCE() ⑧通用转账公式函数TY()⑨常数 ⑩UFO报表取数函数UFO() 试说明资金日报表的生成步骤。（8分） 创建资金日报表的屏幕显示对象。 按条件定以所选的科目级次。 按照所选日期所选月份，对科目字典中科目帐类为“现金”“银行”的科目进行逐一处理，读取各科目的余额方向和此月份各科目的月初余额。 根据已填列的昨日余额方向和昨日余额、今日余额、今日共借、今日共贷，计算出今日余额方向和余额，并将其填入资金日报的今日余额方向和今日余额栏。 输出生成的资金日报。 2，科目字典的数据结构有多种设计方案，本教材设计方案为其中一种，其他方案有在科目字典中只存储末级科目方案，科目字典与科目发生额与余额分存于不同基表方案等等，试说明较合理的会计科目字典存储结构，并说明理由。（7分） 解答：在科目字典中只存储末级科目较优。这样既节约了存储空间（相对于存储末级科目和一级二级等科目来说），有利于企业的数据管理、查询和控制。 3.试说明项目分类字典、科目字典和项目档案三个基表作用和相互之间的关系。（6分） 解答；项目分类字典基表用于存储专项核算的项目类别以及各大类项目（一级项目）所对应的项目档案基表名；科目字典用于存储各大类项目的核算科目，这些核算科目中的“项目核算”字段存储对应的一级项目编号或一级项目对应项目档案基表名；项目档案字典存储具体的明细项目。 三者之间的关系在于：科目字典的作用是按项目大类来设定对应的核算科目，科目字典建立和维护应以项目分类字典的建立为前提，项目档案字典以项目所属分类编号与项目分类字典构成链接。在制单时若涉及项目核算，系统根据科目来确定项目大类，再根据项目大类来确定项目档案字典，或直接根据科目来确定项目档案字典（这要由项目核算科目的“项目核算”字段的存储内容而定），确定项目档案字典后再从项目档案字典中选择明细项目。 5说明会计信息系统中，凭证类型是否有必要加以区分，并说明分与不分的利弊。（7分） 解答：我认为应该对凭证的类型进行划分，而且随着会计信息化的水平越来越高，进行划分十分有必要。当然不得不承认，如果不对凭证进行划分，会减轻许多工作量和存储空间。但是这对于一个企业控制成本，加强预算功能的作用，从而提高企业的竞争力是十分不利的，而把凭证划分为收、付、转三种类型可以十分清楚地查询企业的各种动向。利于企业更大规模的挖掘利润空间。 6、在企业信息化环境下，“本年利润”科目至少应设计那些明细科目？为什么如此设计？ （5分） 解答：在会计期间终了时，需要将损益类科目的余额结转到本年利润科目中，从而及时反映企业利润的盈亏情况。损益类结转主要是对管理费用、销售费用、财务费用、主营业务成本、主营业务收入、营业外收支等账户的结转。 为了实现损益类科目与本年利润科目的对应结转，在会计科目设置时，应对本年利润科目进行细化，凡是收入与支出具有对应关系的科目都应该在本年利润科目下设置明细科目，如主营业务收入和主营业务成本科目下的各种产品（或业务类型）明细、其他业务收入与成本明细（按业务类型设置明细科目）、营业外收支、利息收支等，都应在本年利润科目下设置对应的明细科目，以便使各项收入、支出和利润情况一目了然。对于收支对应关系不明确的科目，应在本年利润科目下设置一个专门的科目（如：其他收支科目），以便对这类科目的收入和支出进行归集。 7、通过实际调研或网上查询，给出企业与银行信息互联的解决方案。（5分） 方案：基于银行总行和分行信息系统综合方案