广安分行支付结算检查实施方案.docVIP

支付结算检查实施方案 为维护支付结算体系的安全和效率，严肃支付结算纪律，提高支付结算水平，保证人民银行支付结算执法检查工作顺利开展。根据支付结算相关管理规定，制定本检查实施方案。 一、检查时间 2010年1月1日至检查日相关支付结算业务，视检查工作需要，必要时可追溯到上一年度。 二、主要检查内容 （一）支付结算管理检查内容 1、是否按规定建立支付结算业务内部控制制度。 2、对实行支付结算业务代理的，是否按规定签订代理协议；签订代理协议的，是否向人民银行备案；代理协议的解除是否符合规定。 3、联网核查系统使用情况：是否严格按照中国人民银行等有关部门要求，认真做好联网核查工作。 （二）账户业务检查内容 1、核准类银行结算账户的开立是否经人民银行核准；基本存款账户、预算单位专用存款账户、临时存款账户是否在核准前使用。 2、是否违反规定为存款人多头开立银行结算账户。 3、备案类银行结算账户的开立是否向人民银行备案。 4、一般存款账户、非预算单位专用存款账户至检查时是否超过5个工作日仍未备案。 5、一般存款账户、非预算单位专用存款账户已备案，但备案时间是否超过5个工作日 6、是否存在同一性质的资金凭同一证明文件开立多个专用存款账户。 7、异地专用存款账户的开立是否符合规定。 8、开立专用存款账户名称后加资金性质或内设机构手续是否齐全。 9、单位开立银行结算账户的存款人名称是否与其提供的申请开户的证明文件的名称全称相一致；个体工商户开立银行结算账户的名称是否与其营业执照的字号相一致；无字号的个体工商户开立银行结算账户的，存款人名称是否由“个体户”字样和营业执照记载的经营者姓名组成。 10、单位法定代表人或单位负责人授权他人办理开户的，是否留存授权书。 11、代理他人开户的，是否留存被代理人和代理人的有效身份证件复印件。 12、是否使用联网核查系统对法定代表人、单位负责人及代理人身份证进行核查。 13、开户资料是否合规、完整。如：开户申请书填写是否规范；是否有可疑或已超过有效期的营业执照、批文等开户证明文件；留存资料中的组织机构代码证、企业法人营业执照、税务登记证是否为正本复印件开户申请书填写是否规范。 14、银行提供的账户资料，是否与账户管理系统核准或备案信息一致。 15、银行接到存款人的变更通知后，是否对存款人相关文件的真实性、完整性、合规性进行核查。 16、银行是否及时办理变更手续，并于2个工作日内向中国人民银行报告。 17、银行撤销单位银行结算账户，是否在撤销之日起2个工作日内向中国人民银行报告。 18、对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，是否通知单位办理销户，未划转款项是否列入久悬未取专户管理；是否对长期不发生业务且欠有银行贷款的账户，是否在账户管理系统中做“久悬”处理。 19、对于存款人名称、工商营业执照号码、税务登记证等重要要素缺失的久悬户，银行是否停止其银行结算账户的对外支付。 20、是否存在一般存款账户发生现金支取。 21、是否从不能支取现金的专用存款账户支取现金；基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产资金开发资金和金融机构存放同业资金等4类专用账户取现是否经过人民银行批准；收入汇缴专用存款账户是否办理支取现金业务；业务支出专用存款账户是否办理存入现金业务；是否存在单位银行卡账户存入、支取现金的行为。 22、是否存在从基本存款账户以外账户将资金转入单位银行卡账户的行为。 23、临时存款账户是否存在到期超期限使用情况。 24、注册验资的临时存款账户在验资期间是否办理付款业务。 25、注册验资临时存款账户资金的汇缴人是否与出资人的名称一致。 26、注册验资不成功的临时存款账户是否将资金退还给原汇款人账户。 27、注册验资临时存款账户以现金存入须提取现金的，是否核查现金缴款单原件及有效身份证件。 28、开立单位银行结算账户是否自正式开立之日起3个工作日后办理付款业务。注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。 29、账户名称、预留印鉴名称是否一致且符合规定。 30、是否按规定对预留银行印鉴卡进行管理。 31、银行是否进行年检。对年检不符合规定和逾期未办理账户年检手续的账户，是否按照《人民币银行结算账户管理办法》规定予以撤销。 32、银行为存款人开立银行结算账户，是否与存款人签订银行结算账户管理协议，明确双方的权利与义务。 33、账户资料是否完整，是否按照规定期限保存存款人的账户资料（自银行结算账户撤销之日起至少十年）。 34、是否按规定履行为存款人保密账户资料的义务。 35、是否存在出租、出借银行结算账户行为。 36、存款人领购商业汇票、支票时，是否按照规定填写“票据和结算凭证领用单”并签章。存款人撤销银行结算账户时，是否将全部剩余空白票据及结算凭证和开户许可证交回银行注销