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重庆电子工程职业学院货币资金管理办法 （征求意见稿） 第一条 为了加强对学校货币资金的管理，保证货币资金安全完整和正常运转，特制定本办法。 第二条 货币资金是指学校在日常运转过程中以货币形态存在的资产，主要包括现金和各种存款。 第三条 学校计划财务处按照国家有关规定代表学校开立银行账户和按国家有关规定收取现金，任何部门和个人不得擅自以学校的名义开立银行账户和收取现金。 第四条 严格遵守《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国票据法》、《现金管理条例》、《银行存款管理》、《支付结算办法》以及其他相应规定，依法办理结算业务。 第五条 管好现金支票和转账支票，凡购回的空白支票在使用前必须由档案人员逐本登记号码备查。 第六条 取款的印鉴章严禁单人保管，必须分开保管且不准随意给他人代管。 第七条 现金的管理。 （一） 现金使用范围 1、支付职工工资、津贴； 2、个人劳动报酬； 3、根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金； 4、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出； 5、出差人员必须随身携带的差旅费； 6、零星购物； 7、学校因工作需要的特殊开支； 8、结算起点以下的零星开支（银行规定结算起点为1000元）。 （二） 现金收取范围 1、学生学杂、住宿及代管费； 2、职工交回的差旅费、备用金； 3、向职工或住户收取的房租、水电、电话、购房等款项； 4、医疗部门向就医人员收取的挂号费、药费、住院费； 5、后勤部门按国家相关规定收取的费等； 6、各种保证金、代管款项等。 （三） 现金的收付管理 1、现金收入额度大的，请银行人员代收；库存限额以上的零星收入当日必须存入开户银行。 2、出纳人员出现现金长款或短款时，应该查明原因，及时报告负责人，若计划财务处内能处理的，由计划财务处处长审核批准处理，若计划财务处内不能处理的由计划财务处处长上报校领导研究批准后处理。任何个人不得擅自处理，不得以长款补短款。 3、严格执行收支两条线，收入的一切款项必须存入银行，不得坐支。 4、工作人员按出差的任务办理借款额度；采购人员不得携带大额现金采购物资，一般采用转账、汇款方式支付。 5、教职工所借公款，完成事项后十五天内必须办理结账手续和清退余款（若遇公休假和法定假日顺延）。学校特殊公务借用的资金也必须在当年11月30日前结清。 6、个人借用公款没有特殊理由，超过六个月不还的，由计划财务处上报给学校纪委、监察审计处处理。 （四）备用金限额 出纳备用金不得超过银行核定的库存限额，一般按当日预计支出的额度取用，当日未用完的，必须存入银行，特殊情况未用完的，必须进入保险柜。 第八条 银行存款管理 （一）开立银行存款户 1、学校计划财务处代表学校按照人民银行规定和上级财政主管部门规定开立与经济业务相关的银行账户，任何部门和个人都不得以学校的名义开立银行账户。计划财务处不得随意给部门和个人出具开户证明。 2、按限额或按用途取支付的现金，当日未用完的现金必须存入银行。 3、按照国库集中支付的规定办理转账结算。 （二）支票的管理 1、支票由出纳购回，交财务档案人员登记。需用时由出纳向档案人员签字领取。同城内，尽量按照现金起点办理现金支票取款和转账，异地结算采用汇款。 2、出纳人员必须妥善保管领取的支票，不准签发空头支票、远期支票；不准出租、出借支票，不得转给其他单位和个人使用。 3、按顺序编号、按银行规定填写支票，填写时写明收款单位、开票日期、款项用途和金额。大小写金额要符合要求，字迹端正、清楚，不得涂改。并加盖预留银行的印签，填制完毕须与发票金额认真核对。 4、坚持票印分管原则，空白支票和印鉴章必须放入保险柜。空白支票和印鉴章不得单人保管，更不得个人带着全部印鉴章外出办理银行业务。特殊必须时，经负责人同意，委派一人带章同行。受委派人员必须妥善管好印鉴章，办完业务后及时将印鉴章归还给印章保管人。 5、作废的支票不准撕毁或丢失，应在作废的支票上盖“作废”戳记，与存根一起妥善保管。 （三） 办理银行存款收付业务手续 1、出纳人员根据审核无误的收付款凭证进行认真的检查，检查无误后，办理收付款事项。据此登记银行存款日记账。 2、出纳人员不得从事填制、复核记账凭证工作，不得从事除现金日记账、银行存款日记账以外的记账工作；不得负责会计档案；从事以上工作的会计人员不得从事出纳工作。 （四）现金、银行日记账 1、根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记账，并按规定结出余额。现金日记账面余额要与总账核对，并与实际库存现金相符。银行存款的日记账账面余额要及时与银行存款对账单账面余额核对。月末编制“银行存款余额调节表”，编制“现金清查盘点表”，做到账账相符、账款相符。 2、计划财务负责人或稽核人员不定期的抽查库存现金是否账实相符。 3、“银行存