附件5： 企业所得税优惠项目备案报告表.docVIP

附件5： 企业所得税优惠项目备案报告表 企业名称 纳税人识别号 联系人 注册地址 联系电话 报备项目名称 （预计）金额 所属年度 报备项目 情况说明 (可另附页) 备案资料清单 声明：此备案资料是根据《中华人民共和国企业所得税法》及有关规定填报的，是真实的、合法的、完整的。 法人代表（签章）： 年 月 日 税务机关（签章） 受理日期： 年 月 日 填 表 说 明 一、 本表适用于备案管理的企业所得税优惠项目。 二、 纳税人同时备案多个优惠项目的，应按一事一表的原则，每个优惠政策填写一套《企业所得税优惠项目备案报告表》。 三、 “（预计）金额”栏的填写： 季度备案企业填写预计金额，汇算清缴备案企业填写实际金额： 备案项目为“免税收入”的，填写免税收入的金额。 备案项目为“加计扣除”的，填写加计扣除的金额。如，研究开发费用实际发生额为100万元，按规定可享受加计扣除额50万元，本栏填写50万元。 备案项目为“减计收入”的，填写减计部分的金额。 备案项目为“抵扣应纳税所得额”的，填写实际可抵扣的应纳税所得额。 备案项目为“税率式”优惠的，填写企业按25%税率与按优惠税率计算的应纳税额的差额。 备案项目为“抵免应纳税额”的，填写可实际抵免的应纳税额。 备案项目为“所得减免”的，填写实际减、免的所得税额。 四、 “报备项目情况说明”： 1. 企业基本情况介绍，重点对企业要备案的优惠政策涉及的生产经营业务进行说明。 2. 申请备案的优惠政策，在本《规范》“备案资料”中要求企业说明的事项。 3. 享受优惠的依据、范围、期限、数量、金额等。 4. 说明会计核算水平，能否准确划分优惠项目与非优惠项目的收入、成本、费用。 5. 涉及分支机构的优惠项目，总机构还应填报分支机构名称、纳税人识别号、主管税务机关名称；分支机构进行备案的，应填报总机构名称、纳税人识别号、主管税务机关名称。 6. 上一年度所得税优惠享受情况。 7.本表一式两份，经税务机关盖章后，一份纳税人留存，一份作为备案资料一部分留存税务机关。 1