《金融统计学》第五章 商业银行统计.ppt

二、银行自身经济效益统计分析指标分析 (一)经营收益分析 经营收益分析，主要是通过对商业银行经营活动过程中的经营收入增长变动及其原因的分析，通过分析以正确评价银行的经营收益状况，为充分挖掘增收潜力提供决策依据。其主要分析指标有： 1．营业收入增长率 这是指银行本期营业收入相比于上期营业收入的增长程度。计算公式如下： 营业收入增长率=本期营业收入／上年同期营业收入-1 2．资产收益率 这是指指银行营业收入与盈利资产的对比关系， 反映银行盈利资产的获利能力。计算公式如下： 盈利资产收益率(％)=(营业收入×12)／(盈利资产月平均余额×报告期月份数) 第五章 商业银行统计 第四节 商业银行经济效益分析 3．营业收入对资产的增长弹性系数 这是指指银行营业收入增长与银行资产增长的对比关系。其计算方法为： 营业收入对资产的增长弹性系数=营业收入增长率／资产增长率 如果营业收入对资产的增长弹性系数大于l，则表明营业收入的增长快于资产的增长，资产的平均收益率在上升，资产的盈利性结构有所改善，盈利能力增强；反之，营业收入对资产增长的弹性系数小于1，则表明营业收入的增长慢于资产的增长，银行存在着外延扩张倾向，资产效益潜力未充分发挥。 4．营业收入影响因素分析 影响银行营业收入的因素是多方面的。资产是决定银行营业收入的基础，从资产的角度分析银行营业收入的增减变动，可以根据下面经济关系进行研究： 营业收入=资产平均余额×盈利资产构成比率×盈利资产收益率 资产变动对营业收入的影响=（本期资产平均余额-上期资产平均余额）×上期盈利资产构成比率×上期盈利资产收益率 盈利资产收益率变动对营业收入的影响=本期资产平均余额×（本期盈利资产构成比率-上期盈利资产构成比率）×上期盈利资产收益率 盈利资产收益率变动对营业收入的影响=本期资产平均余额×本期盈利资产构成比率×（本期盈利资产收益率-上期盈利资产收益率） 第五章 商业银行统计 第四节 商业银行经济效益分析 (二)成本费用分析 1．成本费用构成变动分析 银行成本费用是指银行在经营过程中的各项费用支出，包括营业支出、利息支出、同业往来支出、手续费支出、营业费用支出、汇兑损失和其他营业支出等等。各项成本费用支出变动都将直接影响银行成本费用的增长变动。因此，进行成本费用分析，首先要对构成银行成本费用的各个项目和变动程度进行分析，主要分析指标有： (1)营业支出增长率=本期营业支出／上年同期营业支出-1 (2)利息支出增长率=本期利息支出／上年同期利息支出-1 (3)同业往来支出增长率=本期同业往来支出／上年同期同业往来支出-1 (4)手续费支出增长率=本期手续费支出／上年同期同业往来支出-1 (5)营业费用增长率=本期营业费用／上年同期营业费用-1 (6)汇兑损失增长率=本期汇兑损失／上年同期汇兑损失-1 (7)其他营业支出增长率=本期其他营业支出／上年同期其他营业支出-1 第五章 商业银行统计 第四节 商业银行经济效益分析 2．营业支出弹性分析 成本费用构成变动分析，主要是分析银行成本费用各构成项目支出的增长变动情况；营业支出弹性分析主要是分析营业支出与相关指标经济关系的增长变动的适应程度与协调发展程度，其主要分析指标是： (1)营业支出对营业收入弹性系数 这是指指营业支出增长率与营业收入增长率的对比关系。 营业支出对营业收入弹性系数=营业支出增长率／营业收入增长率 营业支出对营业收入弹性系数大于1，表明营业支出的增长快于营业收入的增长，营业效益相对较低；反之，如果营业支出对营业收入的弹性系数小于1，则表明营业成本费用的比例降低，经营效益水平提高。 第五章 商业银行统计 第四节 商业银行经济效益分析 (2)营业支出对负债增长的弹性系数 这是指指营业支出增长率与负债增长率的对比关系。 营业支出对负债增长弹性系数=营业支出增长率／负债增长率 营业支出对负债弹性系数大于1，表明营业支出增长快于负债增长，即平均单位负债营业支出上升，效益相对降低；反之，营业支出对负债弹性系数小于1，则表明单位负债成本费用降低，效益相对提高。 第五章 商业银行统计 第四节 商业银行经济效益分析 3．成本费用率分