工程经济daoxue.docVIP

（1）、利息的计算 1、资金时间价值的计算和应用 （2）、资金等值计算及应用 （1）、经济效果评价的内容 （2）、经济效果评价指标体系 （3）、投资效益率分析 （4）、投资回收期分析 2、技术方案经济效果评价 （5）、财务净现值分析 （6）、财务内部收益率分析 （7）、基准收益率的确定 （8）、偿债能力分析 （1）、不确定分析 工程 3、技术方案不确定性分析 （2）、盈亏平衡分析 经济 （3）、敏感性分析 4、技术方案现金流表的编制（1）、技术方案现金流量表 （2）、技术方案现金流量表的构成要素 5、设备更新分析 6、设备租赁与购买方案的比选分析 7、价值工程在工程建设中的应用 8、新技术、新工艺和新材料应用方案的技术经济分析 （1）、财务会计的职能 1、财务会计基础 （2）、会计核算的原则 （3）、会计核算的基本前提 （4）、会计要素组成和会计等式的应用 2、成本和费用 3、收入 工程 4、利润和所得税费用 财务 5、企业财务报表 6、财务分析 7、筹资管理 8、流动资产财务管理 第一章 工程经济 第一节：资金时间价值的计算和应用 一、利息的计算： 1、资金时间价值的概念：资金是运动的价值，资金的价值是随时间变化而变化的，其实质是资金作为生产经营要素，在扩大再生产及其资金流通过程中，资金随时间周转使用的结果。 影响资金时间价值的因素： （1）、资金的使用时间，在单位时间的资金增值率一定的条件下，资金使用越长，则资金的时间价值越大； （2）、资金数量的多少，在其他条件不变的情况下，资金数量越多，资金的时间价值就越多。 （3）、资金投入和回收的特点，在总资金一定的情况下，前期投入的资金越多，资金的负效应越大；后期投入的资金越多，资金的负效应越小。而在资金回收额一定的情况下，离现在（指的是期初）越近的时间回收的资金越多，资金的时间价值就越多； （4）、资金周转的速度，资金周转越快，在一定的时间内等量资金的周转次数越多，资金的时间价值越多； 2、利息与利率的概念 （1）、利息的多少作为衡量资金时间价值的绝对尺度 利率作为衡量资金时间价值的相对尺度 （2）、利息：I=F-P ①、利息是由贷款发生利润的一种再分配。在工程经济中，利息常常被看成是资金的一种机会成本。 ②、在工程经济中，利息常常是指占用资金所付的代价或者是放弃使用资金所得的补偿； （3）、利率i=(I÷P)×100% ①、利率是各国发展国民经济的重要杠杆之一； ②、利率的高低由以下因素决定： 第一：利率的高低首先取决于社会平均利润率的高低，并随之变动，社会平均利润率是利率的最高界限； 第二：在社会平均利润率不变的情况下，利率高低取决于金融市场上借贷资本的供求情况 第三：借出资本要承担一定的风险，风险越大，利率越高 第四：通货膨胀对利息的波动有直接影响，资金贬值往往会使利息无形中成为负值 第五：借出资本的期限长短。 （4）、利息和利率在工程经济活动中的作用 ①、利息和利率是以信用方式动员和筹集资金的活动：以信用方式筹集资金有一个特点就是自愿性，而自愿性的动力在于利息和利率 ②、利息促进投资者加强经济核算，节约使用资金 ③、利息和利率是宏观经济管理的重要杠杆 ④、利息和利率是金融企业经营发展的重要条件 3、利息的计算：利息的计算分为单利和复利的计算： （1）、单利的计算：I=P×i单 本利和F=P+In =P+P×N*i单=P*（1+N*i） 以单利计息的情况下总利息与本金、利率以及计息周期成正比。在工程经济分析中单利使用较少，通常只适用于短期投资和短期借贷 （2）、复利的计算：I=i×Ft-1 一次支付n期末终值F=P×(1+i)n 本金越大，利率越高，计息周期越多时，两者差距就