借款、费用报销流程.pdfVIP

借款、个人差旅费报销和其他费用报销流程 1、借款、个人差旅费报销和其他费用报销流程适用范围 本流程适用于公司借款和费用报销过程，包括三个子流程 :3.1 借款、3.2 职工报销个人差旅费和3.3非差旅费报销三个子流程。 2、各部门的职责 经办人负责填写借款单、个人报销报告和提交费用报销的发票、相应的合同 或其他支持性文件，部门经理或公司主管领导按照审批权限的签字核准后提交财 务中心。财务中心相关岗位根据公司的政策规定审核经办人的借款要求、报销情 况等。提交资料（如报销发票）的真实性和合理性由经办人及其主管领导负责， 财务中心有权根据公司的相关政策做出调整，调整时应向经办人说明原因。 经办人应在出差或办事后及时报帐，财务中心需及时审核和处理经办人的请 求，发现任何问题及时反馈并与经办人协商处理。 3、借款、个人差旅费和其他费用报销流程的重要风险和控制程序 本流程包括的重要风险有：1）预付款项不合理，占用公司资金或可能形成 坏帐；2）员工报销时不符合公司规定，提供的单据不真实 3）费用报销不及时， 致使财务记录不准确、影响企业向外提供的财务报告；4）未经授权即付出款项， 导致公司财产损失 为了控制上述风险，需要对预付款实行分类管理和总额控制，定期清查预 付款记录、供领导决策参考。员工借款一般要求借款后 60 天内归还（通过报帐 或还款方式）。超过期限的，财务中心有权从其工资中扣回未还款。有未还借款 的，一般情况不允许再借款。经办人及其主管领导对报销款项的真实性和合规性 负责，财务中心负责审核相关报销是否符合国家法律和公司相关规定的要求。 4、相关的制度索引和实施证据 5、附录 差旅费报销单(仅供参考) 差旅费报销单 1 报销日期： 年 月 日 部 门 姓 名 出差人数 出差事由 附单据 张 出 差 起 止 天 交 通 费 住宿费 地 点 日 期 数 飞机 火车 其他 市内 补 贴 其 他 核 准 报 销 金 额 合计人民币（大写） ￥ 公司负责人： 财务中心负责人： 部门负责人： 经办人 ： 2 单位：聚成企业管理顾问有限公司 流程名称：借款 编制人： 流程编号：3.1 业务主管部门：财务中心 最后更新时间：2007-12 业务参与部门：其他部门 适用于： 3 借款子流程说明 1）公司业务经办人员可以根据签订的合同约定申请预借款项，填写相应的单 据、根据借款金额的大小获得不同层级领导的批准。向财务中心提交已批 准的审批单时，应附上签订的合同、借款单上填写合同号，财务中心出纳 岗位根据资金情况予以付款，原则上列入资金计划的款项优先安排。 2）员工出差时可根据出差地点、出差期间和所办事由预借差旅费。填写借款 单时，应简要列明申请借款金额的计算过程：如多少天，每天