供水企业资金集中管理模式初探.pdfVIP

供水芷业资量集巾管理模式初搽 天津市自来水集团有限公司 杨钰辰 对于大型的集团性企业来说，往往面临着 境，并做出了总体方 向指引。 机构庞大、资金分散、资金使用效率低等 问题 。 今年，天津市国资委多次召开资金集中管 天津市 自来水集团作为多元经营为一体的国有 控相关会议，积极在我市国有企业集团内部推 大型企业 同样存在资金分配不均衡的现象，有 行资金集中管控，并把天津市 自来水集团列为 些子公司存有大量闲置资金，而另一些子公司 我市首批资金集中管控十家试点单位之一。 还在向银行高利率贷款，加大了集团整体的财 二、资金集中管理的重要性 务成本。为了增强集团资金管控力，降低集团 (一 )从亲 团笺俸 胄g角度看 财务成本，2013年集团党委和行政把资金集中 资金集中管理是集团加强内部资金控制的 管理作为重点工作，逐步建立适合集团的资金 需要，也是强化对成员单位管控的需要，更是 集中管理模式。 发挥资金聚合优势，降低成本提高效益的需要。 一 、 政策背景 在集团内部实施资金的集中管理，各成员单位 近年来，我国政府努力为企业集团进行资 服从集团对资金的整合要求，通过对成员单位 金集中管理创造 良好的政策环境。2000年，中 资金的调控，实现沉淀资金的集中使用，减少 国人 民银行颁布 《企业集团财务公司管理办 不必要的对外融资，消除存贷双高现象，统一 法》，扩充 了财务公司的投资范围。2004年， 筹集、合理分配、有序调度，降低融资成本， 中国银监会修订了 《企业集团财务公司管理办 提高资金使用效率，确保集团战略 目标的实现， 法》，进一步明确 了财务公司的定位，降低了 实现整体利益的最大化。同时借助资金集中的 其准入 门槛 。2006年财政部公布的 《企业财务 规模优势，提高与银行合作的层级，激发银行 通则》第 23条规定， “企业集团可 以实行 内部 合作的积极性，提高集团融资能力和贷款优惠。 资金集中统一管理，但应当符合国家有关金融 (： )从成员单伍 的角度看 管理等法律、行政法规规定，并不得损害成员 在资金集中管理模式下，成员单位在集团 企业的利益。”2007年，财政部印发的 企《业 内部融资，办理更快捷便利，免去了向金融机构 内部控制规范》中提 出， “有条件的企业，可 贷款的冗杂环节 。在单个成员单位信用级别较 以实行收支两条线和集中收付制度，加强对货 低、筹资规模有限的情况下，可以利用集团的整 币资金的集中统一管理。”这一系列政策 的制 体信用等级，迅速筹集到发展业务所需要的足够 定，为企业集团资金管理营造了有利的外部环 资金，降低融资成本及财务风险。成员单位 日常 业务的结余沉淀资金，可 以及时归集到集团，将 计划拨付、统筹借贷、有偿 占用”的资金调度 暂时闲置的资金投放到需要的其他成员单位，使 原则以及收支两条线的归集模式。“独立核算” 沉淀资金产生收益，提高经济效益。 保障了成员单位经营的 自主权，“全级管理”提 (三 )从寡 团与成员单位 的往来来看 高了资金使用效率，“超额上存、计划拨付”加 集团与成员单位之间业务联系