海关增值税比对操作指南.docVIP

海关进口增值税专用缴款书 “先比对后抵扣”实施工作操作指南 尊敬的纳税人： 根据海关缴款书“先比对后抵扣”实施工作的相关技术文档，现将与您日常申报抵扣有关的操作告知如下： 一、更新电子申报软件核定信息（初次使用时） 7月16日后，市局会在电子申报系统中增加核定信息，所有需申报增值税申报表的纳税人，其电子申报客户端的“涉税事项”模块中，将增加“海关完税抵扣清单”一项，纳税人在打开电子申报软件后，正常情况下本项核定内容将由电子申报软件自动更新后取得。 二、填写“海关完税抵扣清单” 纳税人通过电子申报客户端申报海关缴款书明细数据，只需在电子申报客户端的“涉税事项”功能中，点击“海关完税抵扣清单”，直接按照原有的采集规范录入即可，也可导入使用“通用税务数据采集软件”采集的数据。因此，代理申报的纳税人可事先采集数据后，将采集数据提供给代理点工作人员，由代理点工作人员导入“海关完税抵扣清单”。 录入完毕后，点击界面左上角的“保存”按钮，软件将根据海关缴款书采集规则进行简单校验，校验无误的即可顺利保存。 采集界面如上图所示 采集内容与原规范一致，见上图。 海关缴款书应为22位，具体规则见上图。 三、发送“海关完税抵扣清单” “海关完税抵扣清单”填写完毕并保存后，点击工具栏上“发送报表”按钮即可，10-15分钟后可点击工具栏上“收取回执”按钮接收“海关进口增值税专用缴款书数据接收结果通知书”，通知