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金融理财复习题 一、名词解释 1、个人证券理财 个人证券理财是指个人投资者买卖股票、债券、基金等证券类理财产品，以实现个人货币资产保值和增值的行为。 2、个人保险理财规划 是指投资者个人依据自身财务能力，通过识别面临的各种风险，进而制定出合理可行的保险方案并购买合适的保险理财产品，以实现保险理财目标的行为。 3、证券投资基金 指通过发售基金份额，将众多投资人的投资资金集中起来，形成独立财产，由基金管理人管理、基金托管人托管，以投资组合的方法进行证券投资的一种利益共享、风险共担的集合投资方式。 退休养老保险 是指劳动者在达到法定退休年龄退休后，从政府和社会得到一定的经济补偿、物质帮助和服务的一项社会保险制度。 5、年金：在一定期限内，时间间隔相同、不间断、金额相等、方向相同的一系列现金流。 6、内部回报率（IRR）：是指使净现值等于0的贴现率。对于一个投资项目，如果rIRR，表明该项目有利可图；相反地，如果rIRR，表明该项目无利可图。其中r表示融资成本。 7、确定型决策：指决策者对所决策的问题的未来发展有十分清楚的了解，其有关条件都能准确地列举，每种决策只可能有一种后果，这种决策就是确定型决策。 8、房地产投资：就是将一定的资金投入到房地产开发经营和中介服务等活动中，以期望未来获得更大收益的投资行为。 9、敏感性分析：是指通过计算一个或多个不确定性因素的变化而导致项目经济效果评价指标的变化幅度，判断项目预期目标受各个不确定性因素变化的影响程度。 10、税收筹划：亦称纳税筹划或税务筹划。它是指在纳税行为发生之前，在不违反法律、法规（税法及其他相关法律、法规）的前提下，通过对纳税主体（法人或自然人）经营活动或投 资行为等涉税事项作出的事先安排，以达到少缴税和递延缴纳为目标的一系列谋划活动。 11、起征点：所谓起征点，也称征税起点，是根据征税对象的数量，规定一个标准，也就是数量界限，达到这个标准或超过这个标准的就其全部数额征税，未达到这个标准的就不征税。 12、退休规划：是实现退休生活财务独立的一系列理财计划和行为。其特征有：追求长期收支平衡；锁定帐户；可能享受政府税优。退休规划的主要内容是老人经济问题，包括养老金、医疗、住房； 13、员工持股计划：是企业建立的一项缴费确定型养老金计划，主要投资于本企业股票并能获得税收优惠，使职工既获得养老金又成为企业股东的一项福利制度安排。 14、金融理财：是一种综合金融服务。是指专业理财人员通过分析和评估客户财务状况和生活状况、明确客户的理财目标、最终帮助客户制订出合理的、可操作的理财方案，使其能满足客户人生不同阶段的需求，最终实现人生在财务上的自由、自主和自在。 二、选择题（注意：以下题目序号未重新排列） 18. 下列叙述错误的是（ ） A. 10 周岁以上，不满 18 周岁的未成年人和完全不能辨认自己行为后果的精神病患者都是限制民事行为能力人。 B. 由限制民事行为能力人订立的合同是效力待定的合同。 C. 个人独资企业和合伙企业都是典型的非法人企业，因为它们没有独立的企业财产。 D. 合伙企业的财产属于典型的共同共有制度而不是按份共有制度。 答案: A 解析：完全不能辨认自己行为后果的人是无民事行为能力人。 19. 下列关于《中国人民共和国继承法》的叙述中错误的是（ ） A. 我国遗产继承的方式主要包括：遗嘱继承、法定继承（也称为无遗嘱继承） 、遗赠和遗赠抚养协议四种方式。在没有被继承人遗嘱时, 遗产继承进入法定继承程序。 B. 第一法定继承顺序包括配偶、父母、子女；第二法定继承顺序包括兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。继承开始后，由第一顺序继承人继承，第二顺序继承人不继承。没有第一顺序继承人继承的，由第二顺序继承人继承。 C. 第一法定继承顺序中的子女，包括婚生子女、养子女和有扶养关系的继子女，不包括非婚生子女。 D. 被继承人的子女先于被继承人死亡的，由被继承人的子女的晚辈直系血亲代位继承。代位继承人一般只能继承他的父亲或者母亲有权继承的遗产份额。 答案: C 解析：包括非婚生子女 20. 下列关于遗嘱的叙述，错误的是（ ） A. 有效遗嘱的第一个必要条件就是遗嘱人必须具备遗嘱能力，即遗嘱人依法享有的设立遗嘱， 依法自由处分其财产的行为能力， 强调的是遗嘱人设立遗嘱时的行为能力。 B. 一份有效的遗嘱，不得取消缺乏劳动能力又没有生活来源的继承人的继承权。 C. 代书遗嘱需要遗嘱人亲笔签名，并注明年月日，同时需要两个以上（包括两个）的见证人，代书人自己不能兼任见证人。 D. 公证遗嘱必须由遗嘱人亲自到公证机关办理，不得由他人代理。 20．答案: C 解析：代书人自己可兼任见证人 23. 下列有关家庭资产