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有关国有金融企业监管的相关业务培训共和律师事务所 主要适用的法律及政策依据 《中华人民共和国公司法》 《财政部关于国有企业认定问题有关意见的函》（财企函【2003】9号） 《财政部关于继续做好金融类企业国有资产管理有关事项的通知》（财金【2003】133号） 《财政部关于印发金融企业国有资产产权登记证 (正、副本)有关事项的通知》（财金【2003】8号） 《国务院国有资产监督管理委员会关于推进国有资本调整和国有企业重组的指导意见》（国办发【2006】97号） 《金融类企业国有资产产权登记管理暂行办法》（财金【2006】82号） 主要适用的法律及政策依据(续) 《企业国有资产法》（2009年5月1日起施行） 《地方金融企业财务监督管理办法》（财金【2010】56号，2010年6月7日实施） 《企业国有资产监管管理暂行条例》（国务院令第378号，2003年5月27日施行，2011年1月8日修订） 《财政部、国家税务总局关于企业事业单位改制重组契税政策的通知》（财税【2012】4号） 《国家出资企业产权登记管理暂行办法》（2012年6月1日起施行） 金融机构的范围 金融机构，是指是指专门从事货币信用活动的中介组织。我国的金融机构，按地位和功能可分为中央银行、银行、非银行金融机构和外资、侨资、合资金融机构四大类 : 中央银行，即中国人民银行。 银行。包括政策性银行、商业银行。 非银行金融机构。主要包括包括经银监会批准设立的信托公司、企业集团财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司、境外非银行金融机构驻华代表处等机构。 在境内开办的外资、侨资、中外合资金融机构。 此外，农村中小金融机构包括：农村商业银行、农村合作银行、村镇银行、贷款公司、农村信用合作社、农村信用合作社联合社、农村信用合作联社、省（自治区、直辖市）农村信用社联合社（以下简称省（区、市）农村信用社联合社）、农村资金互助社等。 以上各种金融机构相互补充，构成了一个完整的金融机构体系。 关于国有金融企业相关事宜的具体分析 金融类国有控股公司的界定 根据《企业国有资产法》第五条之规定，国家出资企业分为国有独资企业、国有独资公司、国有资本控股公司、国有资本参股公司。 现时的国有资本控股公司可分为两种形式：绝对控股和相对控股； 其中： 国有资本绝对控股：系指国有资本持股比例占有限责任公司资本总额（股份有限公司股本总额）50%及以上的情形； 国有资本相对控股：系指国有资本持股比例虽然不足50%，但国有股东依其出资额或者持有的股份所享有的表决权已足以对股东（大）会的决议产生重大影响，或国有股东通过股东协议、公司章程、董事会决议或者其他协议安排能够实际支配公司行为的情形。 同时需要说明的是，现行法律法规中并未对于上述“重大影响”或“实际支配公司行为”作出明确界定。 金融类国有控股公司的界定(续) 国有产权登记情况亦可作为判断公司是否属于国有资本控股公司的依据之一。根据《金融类企业国有资产产权登记管理暂行办法》第二条之规定，金融企业应向同级财政部门办理国有资产产权登记，其中《企业国有资产产权登记基本信息表》中的填写项目“组织形式”应按国有独资、国有控股或国有参股类型填写。由此，公司持有的相关主管财政部门核发的产权登记证可以作为依法确认金融类企业国有产权归属关系的法律凭证。 对银行等金融类国有控股公司的监督管理 行业监管部门——银监会及其派出机构（“银行业监管机构”） 依据《中华人民共和国银行业监督管理法》总则和具体内容的规定，国务院银行业监督管理机构（即银行业监管机构）负责对境内设立的所有包括商业银行在内的金融机构及其业务活动进行监督管理。 依据《中华人民共和国银行业监督管理法》“监督管理职责”的相关规定，银行业监管机构的主要监管范围包括但不限于： 银行业金融机构的设立、变更、终止以及业务范围； 变更达到规定持股比例以上的股东以及其资金来源、财务状况、资本补充能力和诚信状况； 业务品种和业务活动； 董事和高级管理人员的任职资格； 风险管理、内部控制、资本充足率等审慎性经营规则等。 对银行等金融类国有控股公司的监督管理(续) 国有资产管理部门——财政部及地方财政部门（“财政部门”） 根据《财政部关于继续做好金融类企业国有资产管理有关事项的通知》（财金【2003】133号），金融类企业的国有资产管理职能由财政部承担，县级以上（含县级）地方财政部门依法对地方所属金融类企业的国有资产进行监督管理。 根据前述各项财政部门颁布的部门规章和规范性文件的规定，以及财政部官方网站公告的有关其在金融企业管理领域的主要职责，财政部门对于金融类企业的国有资产监督管理主要体现于： 负责拟订并组织实施全国统一的金融类企业国有资产管理的各项规章制度及有关考核办法和指标体系； 国有资产的清产核资，国