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年度经营计划书 行业类型： 企业名称： 企业类别： 总经理： 财务负责： 计划时限： 年 月 日至 年 月 日 目 录 企业经营基本面分析 内部条件分析 经营绩效与潜力分析 财务分析 市场分析 管理分析 外部环境分析 上年度经营管理回顾与经验总结 上年度完成计划情况分析，存在问题与机遇 与同行业对比经营业绩及管理上的差距 影响经营成果的关键因素分析 企业未来三年规划 本年度经营计划 本年度总体经营思路及策略阐述 财务指标 管理指标 实施保障 检查确认 年度经营计划书 （参考模板） 企业经营基本面分析（SWOT分析） （使用SWOT分析法，针对以下四个方面做详细深入的解析，以了解企业的内部条件及所处的外部环境，并将其作为制订公司经营目标的依据： S优势——企业所拥有的资源优势 W劣势——企业所欠缺的资源劣势 O机会——企业所面临的营销机会 T威胁——企业所面对的挑战） 1、内部条件分析。（内部条件分析是全面检讨企业体质的过程，通过内部环境的现状分析发现企业在资源、技术、能力、文化、形象等方面的强势和弱势。）包括： 1）经营绩效与潜力分析 A、经营绩效分析：（以销售额营业利润率、销售额经常利润率和经营资本的营业利润率三项为测定指标。） B、潜力分析：（可从销售力、技术力、生产力和文化力四个方面加以判断。） 2）财务分析（根据企业实际经营情况采用所需指标） 收益力指标 成长力指标 生产力指标 活动力指标 安定力指标 销售额营业利润率 销售经常利润率 经营资本营业利润率 销售收入增长率 营业利润增长率 总资本增长率 自有资本增长率 固定资产增长率 人员增长率 人均销售收入 人均净利润 人均资产总额 人均工资 存货周转率 应收帐款周转率 流动资产周转率 固定资产周转率 总资产周转率 流动比率 速动比率 负债比率 权益乘数 负债与股东权益比 利息保障倍数 3）产品与市场分析。（针对现有产品的对象市场，其销售状况、成长性、优劣势等根据实绩来分析，寻找质与量上维持或扩大对策，从产品与市场组合的层面予以明确化。在现在的市场上思考既有产品销售额与市场占有率的提升，以及对于现在的市场，如何改变产品或补充其他产品以求事业扩大，或给现在的产品寻找新市场来销售等，思考销售与利益扩大的对策。） 4）管理分析 企业管理现状的分析可从以下方面进行展开： 1）组织管理能力：组织结构的适应性，管理专业化程度，奖惩机制的运作效果，组织运作的效率 2）经营能力：规划能力，价格水平，品类配置 3）创新能力：捕捉机会的能力，洞察预见力 4）客户资源：大客户比例，行业排名的品牌占有率，客户供货能力 5）营销能力：市场定位的准确性、营销组合的有效性、广告的比例，市场的知名度、美誉度 7）人力资源能力：经营者和员工素质，业务水平，经营者储备，知识结构，计算机使用水平。 2、外部环境分析。（年度经营计划是适应外部环境变化的策略性计划，所以对外部经营环境的明确掌握与趋势预测至关重要。外部环境分析从总体环境、产业环境和竞争环境三方面进行把握，作为经营决策的基础。） 总体环境： 1）政府、行业相关政策的变化 2）生活方式、消费方式的变化 3）人均可支配的收入变化 等等… 产业环境： 未来市场容量 行业特征分析； 行业发展趋势。 竞争环境： 市场份额对比分析； 去年同期 本年预测 收入 市场份额 收入 市场份额 份额变化 本企业 行业最佳企业 竞争对手1 竞争对手2 新竞争者的加入； 主要竞争对手综合竞争力对比分析； 与主要竞争对手相比的差距或优势分析； 优势 劣势 经营模式 本企业 竞争对手1 竞争对手2 二、上年度经营管理回顾与经验总结 上年度完成计划情况分析，存在问题与机遇。 上年度未竟目标延迟原因分析，是否作为本年度经营目标？ 与同行业对比经营业绩及管理上的差距； 影响经营成果的关键因素，针对该因素拟采取的对策及措施，以及预计效果分析。 企业未来三年战略目标 （根据以上SWOT分析，回顾上年度战略实施情况，并根据行业发展和竞争对手的动态，确定企业未来3年的战略发展规划。） 本年度经营计划目标： （年度经营目标中各项指标的制定需符合SMART原则，即S—— 具体的（Specific）反映阶段的比较详细的目标 ； M——可衡量的（Measurable）可量化的；　 A——可达到的（Attainable）可以实现的；R—— 相关的（Relevant）与公司、部门目标的一致性；T—— 基于时间的（Time-based）在一定时间段内 ） 本年度总体经