农村信用社员工考试105题（精品）.docVIP

农村信用社员工考试105题及答案 1、什么是内部控制、内控制度的目标 答：内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。内部制度的目标：（1）确保国家法律、法规和监管规章的贯彻实施；（2）将各种风险控制在规定的范围以内；（3）确保自身发展战略和经营目标的全面实施；（4）查错防弊、堵塞漏洞、消除隐患。 2、银行业监督管理的目标是什么？ 答：银行业监督管理的目标是促进银行业的合法、稳健运行，维护公众对银行业的信心 3、商业银行的经营原则是什么？ 答：商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则 4、《商业银行法》中对商业银行工作人员有哪些禁止性规定？ 答：　商业银行的工作人员应当遵守法律、行政法规和其他各项业务管理的规定，不得有下列行为：（一）利用职务上的便利，索取、收受贿赂或者违反国家规定收受各种名义的回扣、手续费；（二）利用职务上的便利，贪污、挪用、侵占本行或者客户的资金；（三）违反规定徇私向亲属、朋友发放贷款或者提供担保；（四）在其他经济组织兼职；（五）违反法律、行政法规和业务管理规定的其他行为 5、保证期间，债务人进行破产程序的，债权人、保证人应当如何保全自己的利益？ 答： 保证期间，人民法院受理债务人破产案件的，债权人既可以向人民法院申报债权，也可以向保证人主张权利。 　 债权人申报债权后在破产程序中未受清偿的部分，保证人仍应当承担保证责任。债权人要求保证人承担保证责任的，应当在破产程序终结后六个月内提出。 　 债权人知道或者应当知道债务人破产，既未申报债权也未通知保证人，致使保证人不能预先行使追偿权的，保证人在该债权在破产程序中可能受偿的范围内免除保证责任。 　 人民法院受理债务人破产案件后，债权人未申报债权的，各连带共同保证的保证人应当作为一个主体申报债权，预先行使追偿权。 保证人自行履行保证责任时，其实际清偿额大于主债权范围的，保证人只能在主债权范围内对债务人行使追偿权。 6、哪些单位和部门不得为保证人？ 答：一、国家机关不得为保证人，但经国务院批准为使用外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷的除外。 　　二、学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体不得为保证人。 　　三、企业法人的分支机构、职能部门不得为保证人，但企业法人的分支机构有法人书面授权的，可以在授权范围内提供保证 7、会计档案管理处罚办法 答：（一）造成火烧、虫蛀、鼠咬、霉烂的，将对信用社主任罚款100-200元，情节严重构成犯罪的，依法追究刑事责任。 （二）对未指定有专人管理，造成以上损失的，对责任人罚款200-400元，情节严重构成犯罪的， 依法追究刑事责任。 （三） 对未按以上条款规定造成其它意外损失的，对责任人触犯每条罚款50元。情节严重构成犯罪的，依法追究刑事责任。 8、信用社会计档案保管库的具体要求 答：（1）信用社要设置有会计专用的库房，并要求坚固、隐蔽，库内要有通风、防火、报警等设备。（2）会计凭证、重要空白凭证、有价证券等必须要分类、严格保管。（3）库房必须配备两名责任心强的人员负责管库。（4）库内严禁吸烟、烧火炉和存放易燃、易爆物品。（5）非营业时间和节假日要指派两个以上人员守库。（6）信用社要在当地党政领导下，搞好治安联防工作，规定联络信号，装备联络器具，做到遇有敌情能及时得到支援。6、库房管理的质量要求达到“六无”即：无火灾、无霉烂、无虫蛀、无鼠咬、无盗窃、无差错事故。 9、反洗钱过程中，哪些交易属于大额支付交易 答：一、法人、其他组织和个体工商户之间金额100万元以上的单笔转账支付; 二、金额20万元以上的单笔现金收付，包括现金缴存、现金支取和现金汇款、现金汇票、现金本票解付； 三、个人银行结算账户之间以及个人银行结算账户与单位银行结算账户之间金额20万元以上的款项划转。 10、重要空白凭证的作废和销毁的规定 答：一、重要空白凭证作废： 重要空白凭证填错作废时，应加盖“作废”戳记，作当日有关科目传票的附件。作废凭证的号码应在有关登记簿上注明备查。 二、重要空白凭证销毁： 信用社需要销毁的凭证，应由县联社负责销毁。销毁前必须造具“销毁重要空白凭证清册”，报经县联社批准后进行。销毁时应由县联社主任或指定专人负责监销，并注意保密和安全，严防散失或发生疏弊。销毁后，由销毁人员，监销人员在销毁清册上签章并报上级主管部门备案。如有未核清的凭证待由联社和信用社相关人员核对无误后方可进行。 11、信用社的哪些开支不得计入当期成本 答：信用社的下列开支不得计入当期成本： 　　（一）购置和建造固定资产、无形资产和其他资产的支出； 　　（二）对外投资支出及分配给投资者的利润； 　　（三）被没收的财物，支付的滞纳金、罚款、罚息、