12.22基建工程物资款项支付规定.docVIP

XX控股集团有限公司企业标准 基建工程及工程物资款项支付管理规定 (试行) Q/XXJG 04.11-2005 目的 为了加强基建工程付款的管理,提高资金使用效率，保证工程质量,特制定本管理规定。 2　职责 集团资金部具体负责工程款项的支付。 适用范围 本规定适用于集团公司负责管理的基建工程。 4 工程物资款管理规定 4.1 工程物资款的支付主要适用于包工不包料的工程（或装潢），对包工包料工程需要支付或预支工程物资款的必须在合同中约定。 4.2　对包工包料工程，公司支付的工程物资款必须在工程结算时予以扣除。 4.3 按合同规定应由公司提供的工程物资，在实际施工中由承包方提供的或购买的，公司凭承包方交付的购货发票付款，发票必须是以公司名义开具的，并且承包方要和公司签订代购协议。 5　工程预付款管理规定 5.1 预付基建工程价款必须按照合同条款的约定执行，合同没有约定的，不执行预先付款。 5.2 对包工包料工程的预付款，原则上预付比例不得高于合同金额的30%；对重大工程项目，按年度工程计划逐年预付，一般不得超过当年建筑工量所需资金的25%工程竣工时全部扣清。凡不具备施工条件的不得款。单位根据工程进度情况计算本期应支付的工程款 基建工程付款程序 8.1 工程物资付款程序 8.1.1 采购部凭购货发票和工程物资验收证明，填写付款申请单，经部门主管批准，财务部审核后报分管总裁(或授权人)批准。需款到发货的工程物资，采购部必须签订合同，凭采购合同填写付款申请。 8.1.2 资金部根据批准后的 付款申请单的批示付款。 8.2 工程款付款程序 8.2.1 基建部门根据工程合同和承包单位编制、监理单位审定的实际完工进度和基本建设支出预算，报送“资金使用计划表”，详细说明基建项目的预算（合同）金额、实际支付金额、尚欠金额以及计划支付金额等事项。经财务部审核，分管总裁批准后，资金部进行资金准备。 8.2.2　承包单位依据合同约定，凭发票、工程进度报告等资料提出付款申请，由监理单位审签后（预付款直接申请），依次交由工程项目部、工程项目管理小组、集团基建部、审计监察部、财务部进行审核并签署意见后，报分管总裁审批。在整个报批过程中，申请单据全部由工程项目出纳一个人负责传递，其他人不得经手。付款申请经审批后资金部必须再次复核，并与分管总裁通讯联系给予证实。付款时，根据承包单位提供的银行帐户直接办理结算。 8.2.3　对于总工程款金额较小，在集团公司授权额度内的，由承包单位凭正式发票提出付款申请，由出纳报经项目部、基建工程管理小组、财务部审核，工程负责人审批后，由资金部安排付款。 9 基建工程付款的审核 基建工程付款之前，财务、资金部门必须对工程有关原始凭证、申请批准手续、付款方式进行严格审核，审核无误后资金部门方可办理款项支付手续。 9.1 审核与基建工程有关的原始凭证完整性。 9.1.1 审核施工单位是否提供经项目部、使用单位会签的质量验收合格报告，没有提供质量验收合格报告的，资金部门不得给予结算。 9.1.2 审核施工单位是否提供正式签定的合同及工程概预算报告书，小项目是否提供项目申请报告及项目预算表。合同、项目概预算报告书（预算表）、项目申请报告以公司盖章或分管总裁签字为准。对原始资料不全的，必须要求予以补 齐。 9.1.3 审核项目增减变更工程是否有分管总裁批准的书面报告，没有提供的，不予付款。 9.1.4 审核完工工程是否有竣工决算报告、竣工决算审计报告、工程验收报告。对报告不全的一律不予付款。 9.1.5 对采购工程物资，审核是否有采购申请单、购货发票和进货证明等。 9.2 审核申请批准手续 9.2.1 审核工程项目审批手续是否齐全。审批人是否根据工程项目相关业务授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，有无超越权限审批。对审批手续不全的应要求补齐完整。 9.2.2 检查工程付款申请是否经过审核、审批。有关人员的审核审批是否在授权范围内，对没有审核、审批的及超出权限的审核审批一律不准付款。 9.2.3 检查工程付款是否在预算计划范围内，对超出预算、计划范围的，以及未列入预算的工程开支一定有特殊的审批手续，否则不予付款。 9.3 审核工程项目付款方式 9.3.1 审核工程付款与合同约定的价款、支付方式是否相符。 9.3.2 对支付价款与合同约定的支付方式及金额不符或与工程实际完工情况不符等异常情况，应当不予付款。 9.3.3 对于基建工程因变更，造成价款支付方式及金额发生变动的，相关负责部门应提供完整的书面文件和其它相关资料，资金部应对工程变更价款支付业务进行审核。 10　基建工程付款记录 集团资金部应对每个工程设立付款明细账，及时反映工程付款情况。 　其它 11.1　本规定由集团资金部负