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安泰科技股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为加强公司内部管理和监督，维护公司合法权益，保障公司经营活动稳定、健康发展，严肃财经法纪，改善经营管理，提高经济效益，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署有关内部审计工作的若干规定》，结合公司的实际情况，制定本制度。 第二条 本制度适用于各业务管理部门、分公司、事业部、产业园、技术中心和控股子公司（以下简称各单位）。 第三条 公司实行内部审计管理监督制度，独立、客观、公正地评价各单位财务收支及经营活动的真实性、合法性和效益性。确保公司资产安全和有效地管理、使用，如实反映公司资产、负债和股东权益。 第四条 公司内部审计制度经董事会批准后实施，审计负责人向董事会负责并报告工作。内部审计机构独立行使内部审计监督权，不受其它部门、团体和个人的干涉。 第五条 内部审计工作坚持客观公正、实事求是、廉洁奉公和保守秘密的原则。 第二章 内部审计机构和内部审计人员 第六条 内部审计工作是在公司审计负责人直接领导下，依照国家法律、法规及公司制定的财务、会计制度及各种规章制度，对各单位的财务收支、经营活动以及经济效益等进行监督，独立行使审计职权，对审计负责人负责并报告工作。 第七条 内部审计机构设在审计室，内部审计工作由审计室统一进行部署和组织实施，根据实际情况需要，配置内部审计人员，必要时可聘请专家和相关技术人员。 1 第八条 审计室的职能主要是财务收支、经济效益和经济责任以及其他专项等内部审计，内部控制制度评审以及经营等风险监控。具体职能为： 1、负责制订公司相关的审计规章制度，建立健全相关工作程序和指南； 2、负责拟订审计工作规划和年度计划，批准后组织实施，并向审计负责人报告审计结果； 3、 负责对各单位的财务收支审计、经济效益审计和任期经济责任审计以及其他专项审计等； 4、对内部控制制度的健全性和有效性以及执行情况进行评审，提出完善公司内控制度的意见和建议，控制经营风险； 5、负责对公司投资项目的实施及效果审计； 6、检查监督审计建议及处理决定的实施结果； 7、负责与业务范围有关的政府部门、社会团体、机构等的业务接口。 笫九条 内部审计人员应坚持四项基本原则，认真掌握国家的方针、政策、法律、法规和有关审计工作的各种知识。做到坚持原则，忠于职守，客观公正，秉公办事，勇于探索，敢于创新。 第十条 内部审计人员应当具备与其从事的审计工作相适应的专业知识和业务能力，熟悉公司的经营活动和内部控制，并不断通过后续教育来保持和提高专业胜任能力。 第十一条 内部审计人员滥用职权，循私舞弊，玩忽职守的，要严肃处理；不宜担任审计工作的，应予调换。 第十二条 内部审计人员对其在执行职务中知悉的国家秘密和被审计单位技术、经营及经济状况等秘密，负有保密义务。 第十三条 内部审计人员办理审计事项，与被审计单位或者审计事项有利害关系的，应当回避。 第十四条 内部审计人员行使内部审计职权，任何单位和个人不得拒绝、阻碍审计人员执行职务，不得打击报复内部审计人员。 第三章 内部审计职责 2 第十五条 内部审计履行下列职责： 1、对各单位内部控制制度的健全性和有效性以及风险管理进行评审； 2、对各单位资金的管理和使用情况进行审计； 3、对各单位经济管理和效益情况进行审计； 4、对各单位财务收支及其有关的经济活动进行审计； 5、对各单位项目投资的实施和效果进行审计； 6、对各单位领导人员的任期经济责任进行审计； 7、法律、法规规定和本单位主要负责人或者权力机构要求办理的其他审计事项。 第十六条 内部审计对内部控制制度的建立、健全、有效性及执行情况进行监督检查： 1、检查组织机构及岗位的设置是否遵循不相容职务相分离的原则；组织机构及职责分工是否体现相互牵制、相互制约的要求。 2、检查经济业务的处理有无授权批准控制，一般授权、特殊授权的界限与责任及每类经济业务的授权批准程序是否明确。 3、财务管理制度是否健全，会计原始记录、凭证填制、帐簿登记、编制会计报表以及资金使用和结算是否严格执行国家和公司有关规定。 4、物资管理从采购计划编制、审核、采购、验收结算、保管、发料和退料是否有健全的规章制度，执行中有无失控点。 5、产品出入库、销售、结算和货款回收是否有健全的制度及执行情况如何。 6、 各项专业管理制度是否健全，执行的效果如何，是否及时根据经营情况变化调整和修订内部控制制度。 笫十七条 内部审计对各单位资金的管理和使用情况进行审计监督。 1、现金收支款项是否按照国家及公司关于现金管理的规定办理，是否在规定范围内使用现金。 2、有无违反规定套换现金或坐支现金。 3、有无在审批权限之外开支。 4、货币资金的收入、支出有无合理、合法的凭