海自动化仪表股份有限公司内审工作制度.docVIP

证券代码 600848 900928 股票简称 自仪股份 自仪B股 上海自动化仪表股份有限公司内审工作制度（经公司2008年3月14日召开的第五届董事会第二十二次会议审议通过）第一章 总 则第一条为开展上海自动化仪表股份有限公司(以下简称“公司”)内部审计工作，发挥内部审计的监督、管理、服务职能，根据《中华人民共和国审计法》、国家审计署《关于内部审计工作的规定》、《内部审计基本准则》、《上市公司治理准则》、《公司章程》等国家有关法律、法规和规章制度，结合本公司具体情况，特制定本内部审计制度。第二条公司内部审计工作的总目标是按国家有关法律、法规、政策及公司规章制度实施内部审计，以加强内部管理和监督，遵守国家财经法规，执行股东大会和董事会决议，规范公司经营行为，控制经营风险，维护公司合法权益和股东利益，强化经营管理，提高经济效益，防范各种违纪违规行为。第三条本制度所称内部审计，是指对本公司及公司各职能部门、分公司和公司投资的全资子公司、控股公司、参股公司和其他机构所进行的一种独立、客观的监督检查和评价行为。通过审查和评价内部控制、经济效益、财务收支及其有关经济活动的真实、合法、有效性，促进公司经济目标的实现。第二章 组织机构与职责范围第四条公司设置监察审计部。监察审计部内设四个岗，即综合经理岗、财务审计岗、管理审计岗、监察和风险管理岗。部门定员编制暂定4-5人。一、综合经理岗的主要职责：负责部门的工作计划的制定、工作计划的执行；对部门不同工作岗位组织、协调；对部门工作指导与检查；负责部门之间的协调与沟通；全面负责本部门工作质量、水平与进度；完成工作报告和综合事务。二、财务审计岗的主要职责：制定财务审计的制度、办法；负责制定对被审计单位的审计计划、方案、原则；对公司及控、参股企业实施财务审计并完成审计报告和审计决定；根据管理需要进行专项财务审计和后续审计；上级领导交办的其他工作。三、管理审计岗主要职责：制定管理审计的制度、办法；负责制定对被审计单位的审计计划、方案、原则；对公司及控、参股企业实施管理审计并完成审计报告和审计决定；根据管理需要进行专项管理审计和后续审计；上级领导交办的其他工作。四、监察及风险管理岗的主要职责：制定公司监察管理的有关制度、办法；制定公司风险管理工作实施办法；根据公司领导的要求，受理调查处理违法违纪案件；根据公司风险管理的要求，完成并上报公司季度和年度风险管理分析报告；负责部门内文件管理和档案管理等综合性工作；上级领导交办的其他工作。第五条监察审计部是公司的职能部门，同时受公司董事会领导。独立、客观地行使职权，对公司及公司董事会负责并报告工作，公司日常监察审计工作事项向公司分管副总请示汇报，涉及公司董事会层面对公司本身财务的内部审计工作，由公司董事会秘书向董事长汇报工作。在必要的情况下，监察审计部可以接受公司监事会或公司审计委员会的委托，对指定事项进行专项内部审计。第六条监察审计人员应客观公正，热爱监察审计工作，熟悉财务会计业务和有关财经法规、规章制度，熟悉公司经营管理情况，具有履行职责所需的知识、技能和胜任能力，并保持应有的职业谨慎，以保证有效地开展监察审计工作。第七条监察审计人员应不断地通过后续教育来保持相应的专业胜任能力，公司及公司董事会应予以支持和保障。第八条监察审计人员应依法审计、忠于职守、坚持原则、廉洁奉公，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守；不得接受被审计单位宴请、礼品等。第九条监察审计人员应按内部审计程序开展工作，对内部审计事项予以保密，未经批准，不得公开。监察审计人员在开展内部审计工作时，如与被审计单位或事项有利害关系的应回避，公司或公司董事会可另行指派其他审计人员从事该项审计工作。第十条监察审计部依据法律法规和公司有关规章制度行使职权，任何部门和个人不得对其进行阻挠、打击或报复。第十一条监察审计部履行职责所必需的经费，应当列入公司财务预算，予以充分保证。第十二条监察审计部对审计事项开展内部审计时，在必要的情况下，经公司或董事长同意，可借助、委托、聘请会计师事务所等社会中介机构力量进行有关内部审计工作。第十三条公司应建立内部激励机制，对内部审计人员的工作进行监督、考核，评价其工作业绩，激励其努力工作。第十四条监察审计部的职责是：(一)公司的内部审计职责。(二)公司的纪检监察职责。(三)公司的风险管理职责。第十五条监察审计的具体范围和内容：(一)监察审计范围：本公司及公司各职能部门、分公司和公司投资的全资子公司、控股公司、参股公司和其他机构。(二)监察审计内容：1、执行国家财经法律、法规情况；2、法人治理结构的建立、健全和有效情况；3、内部控制制度等