采购员管理手册.doc

采购员管理手册所有人员及相关人员均应以为依据开展工作。多渠道获得报价：这不仅要求有渠道供应商报价，还应要求一些新供应商报价。与某些现有供应商的合作可能已达数年之久，但它们的报价未必优惠。获得多渠道的报价后，就会对该的市场价有一个大体的了解，并进行比较比价：俗话说“货比三家”由于供应商的报价单中所包含的条件往往不同故采购必须将不同供应商报价中的条件转化一致后才能进行比较只有这样才能得到真实可信的比较结果议价：经过比价环节后筛选出价格最适当的二至三个报价环节。随着进一步的深入沟通不仅可以将详细的采购要求传达给供应商而且可进一步“杀价”，供应商的第一次报价往往含有“水份”。但是，如果采购为卖方市场，即使是面对面地与供应商议价，最后所取得的实际效果可能要比预期的要低定价：经过上述三个环节后，双方均可接受的价格便作为日后的正式采购价，一般需保持两至三个供应商的报价’的承诺，作为以后对方进一步提高要求的源头。 20.假消息：“我有一个问题，你们的价格看起来太高了，如果别人也能达到同样要求的话，我们就会考虑选择最低的价格，XX是你们的最低价吗？”-假借纸条透漏竞争对手的报价和择选意向，让对方争取订单的同时降低报价。 21.让对方首先表态，帮助你限定对方的价格范围 “我想我根本买不起你的XX，如果我将你的报价提交给我们的董事会，一定会被责备。我还搜集了一些与你们产品类似的商家，可与这些商家联系之前，我想我还是先和你们了解下价格。 第四节 采购员应了解的财务知识 一、单价的构成 单价的构成一般包括原材料成本、人工、固定资产折旧、费用分摊、票据所纳税点数、合理的利润等。 二、成本分析 成本分析是指就供应商所提供的成本估计，逐项进行审查评估，以求证成本的合理性与适当性。 成本分析应包括：工程或制造的方法，所使用的工具、设备，直接及间接材料成本、人工成本，制造或外包费用，营销费用、税额、利润等。 三、税金的计算 1、增值税（属于流转税，归国家税务局管理） 应交增值税=销项税额-进项税额 销项税率=[售价/（1+税率）]*税率 进项税率=[进价/（1+税率）]*税率 增值税税率有17%，13%，6%，4%几种： (1)进项抵扣的税率：（尽量收取增值税专用发票） (a)大部分商品的销售都适用17%的税率。 (b)粮食、水、气、食用植物油、图书杂志、肥料饲料、农业产品等商品适用13%的税率。 (c)农产品初级收购可凭收购凭证抵扣10%。 (d)运费凭正规运输发票可抵扣7%。 (e)水费可抵扣6%。 (f)电费可抵扣17%。 (g)办公用品可抵扣17%。 (h)空调油耗、汽油等可抵扣17%。 (i)其它耗材如广告耗材、低值易耗品等可抵扣17%。 (2)不能抵扣的进项税金：（即使收取增值税专用发票仍不能抵扣） (a)购入固定资产不能抵扣。 (b)购入直接用于消费的商品。 2、营业税（属于流转税，归地方税务局管理） 应交营业税=营业额*税率 营业税率一般为5%和7%。 3、附加税（归地方税务局管理） 包括城市维护建设税和教育费附加，是在增值税、营业税等主税基础上按比例提取的。 四、计算毛利和毛利率 毛利=不含税售价-不含税进价 毛利率=[（不含税售价-不含税进价）/不含税售价]*100% 不含税售价=含税售价/（1+税率） 不含税进价=含税进价/（1+税率） 五、票据 收据、普通国税发票、4%增值税专用发票、6%增值税专用发票、17%增值税专用发票等。 一般应尽量要求对方开具17%增值税专用发票，即要求供应商必须具有一般纳税人资格。 六、付款方式 现金支付、转账支票、电汇、商业承兑汇票、信用证等。 不同的付款方式会对采购价格有所影响，必须了解这些方式的运用要求和注意事项，适当进行选择。 七、填写报账凭证 1、报销用票据应具备以下条件： (a)填制凭证的日期。 (b)填制凭证的单位名称或填制人姓名。 (c)经办人员签名。 (d)经济业务内容，数量、单价、金额。 (e)税务局监制的正规发票，并盖有填制单位的公章。 (f)购货人或客户一栏应写明本单位名称（不加任何后缀如“采购部”）。 (g)一式几联的发票和收据，需用双面复写纸套写（本身具备复写功能除外）。 2、报销单的填写： (a)票据张数、金额（包括大小写）、经办人姓名。 (b)负责人签字、验收人签字。 (c)应说明报销的事由。 3.其它注意事项： (a)如果金额有错，不得涂改，应重新填写。 (b)发票应按类别分别按顺序在报销单上进行粘贴。 第二章 采购计划与需求确认 第一节 采购计划 一、采购数量计划 1、编订采购数量计划的目的： (1)预估物料需用数量与时间，防止供应中断，影响产销活动。 (2)避免仓库存量过大，积压资金，挤占仓储空间。 (3)配合公司的生产计划与资金调度。 (4)有利于事先准备，并选择有利时