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控制能力的层次结构模型研究 ’ 孟秀转 孙 强 郝晓玲 【摘 要 本文从能力的视角对 控制进行 了分析 , 给 出了 控制能力的定义 , 并提 出了 控制能力的 层次结构模型 基础层 、实施层和学习层 模型的三层结构明确指 出了各层能力的构成 、角色和作用 , 便 于组织深入 了解 自身 控制能力的状况和提升途径 , 使组织能不断获得适应环境变化的能力与资源 , 从 而具有持续的竞争优势 【关键词 】 控制 能力 控制能力 随着信息技术的发展 , 许多企业通过信息化实 界定 能力和控制这两个基本概念 。学者们对能 现 了企业 的商业模式 、生产方式和管理方式的创 力概念的界定大多有两种方式 一种是语义循环的 新 , 形成 了企业核心竞争力 , 掀起一轮 “战略性的 方式定义能力 和 , , 另 投资 ”高潮 。但是复杂的企业信息化过程和众多 一种是将能力 以系统的方式来定义 , , 的内外影响因素 , 导致企业面对巨大的信息技术风 。语义学理论是不允许用循环定义 的 , 同语 险 , 特别是随着 在企业 中的应用层次逐步加深 , 反复和循环定义违反了定义规则 , 即定义项中不得 与所有 的生产过程与经营管理体系深度整合 的 直接或间接地包含被定义项 , 因此 以语义循环的方 情况下 , 控制失效对企业造成的威胁更是致命 式定义能力概念是不妥的 。能力的系统定义 , 不仅 的 。企业逐渐意识到企业具备较强的 控制能力 , 揭示 了资源和能力之 间的关系 , 能力 以资源为基 对于企业加强风险管理 , 确保 价值的交付 , 具 础 , 资源必须经过能力的 “激活 ”才能发挥其潜能 有举足轻重的意义 。 同时突 出了竞争优势是能力和资源两者相互作用 在此背景下 , 理论界逐渐关注企业 控制相 的共 同结果 , 在强调能力的同时 , 不能忽略资源 的 关理论研究 。同时外部监管机构为保护利益相关者 存在 , 要把资源和能力进行整合来研究企业的竞争 也 日渐关注企业 的 控制 问题 , 并提 出了很多规 优势 刘晓敏和刘其智 , 。本文认为企业能力 范要求 。如 年美 国的萨班斯法案 、日本 的 具备系统的特征 , 可 以把能力定义为 由资源组成的 一 、国资委 《中央企业全面风险管理指引 》以及 具有一定功能、可以实现企业预期 目标的系统 。 我国于 年 月 日正式实施的 《企业 内部控 年 月实施的我国 《内部控制基本规范 》 制基本规范 》。 以及 框架和 队 对 内部控制的定义 , 主 但总的来说 , 控制还是一个新的研究领域 , 要强调的是控制方法 、控制措施 、程序 、政策 , 即 控制概念还不统一 , 本文从能力的视角对 控 主要强调控制系统中的控制措施 , 而对控制 中的施 制进行 了研究 。基于控制论和系统理论 , 提 出 控者 、受控者 以及施控者 、受控者 、控制措施的内 控制能力的概念 , 构建了 控制能力的三层结构 在关系没有给予足够重视 , 内部控制概念体 模型 , 并认为 控制能力的提升和保持是企业从 现 了一定的系统控制思想 , 但是 没有完整地