基层人行内控评价专项审计存在的问题与建议.pdfVIP

维普资讯 ∞FINANGE 一’线7调l，罔研‘l 囫 XINJIANG 基层人行内控评价专项 审计存在的问题与建议 虞 程 《中国人民银行分支机构内部控制指引》(以下简称 指《 (三)内控监督评价效果不佳 引》)颁布实施后 ，为央行开展内部评价审计提供了总纲和蓝 各中心支行以 《指引》为蓝本，对各部门内控风险的级别 本，各中心支行都纷纷依据 《指引》，对各项业务制度制定了内 进行了细致的划分，各行虽然按规定成立了相关内控制度评 部控制活动风险评价标准和业务风险分级，内审部门也根据 价小组，但主要成员还是内审人员。由于熟悉全行各部门所有 评价标准和风险分级积极开展内控检查，对检查结果实施评 业务的内审人员毕竟是少数，对风险的识别缺乏前瞻性、敏锐 价，这些内控评价审计对提升人民银行内部控制实践活动水 性，因此评价缺少针对性，准确性。评价小组即使提出了修改 平，防范并消除各项内部控制风险有较深远的影响。但我们发 意见也存在理解