一般纳税人案例讲解（兼营应税货物及应税服务）.docVIP

本栏“一般货物及劳务和应税服务”列“本月数”＝《附列（ 增 值 税 纳 税 申 报 表（适用于增值税一般纳税人） 进项税额 12 1,150.00 1,150.00 1,200.00 上期留抵税额 13 0 0 —— 进项税额转出 14 0 0 免、抵、退应退税额 15 0 —— —— 按适用税率计算的纳税检查应补缴税额 16 0 —— —— 应抵扣税额合计 17=12+13-14-15+16 1,150.00 1,150.00 1,200.00 —— 实际抵扣税额 18（如1711，则为17，否则为11） 1,150.00 1,150.00 1,200.00 —— 应纳税额 19=11-18 10,600.00 10,600.00 1,350.00 期末留抵税额 20=17-18 0 0 —— 简易征收办法计算的应纳税额 21 0 0 按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额 22 —— —— —— —— 应纳税额减征额 23 0 0 应纳税额合计 24=19+21-23 10,600.00 10,600.00 1,350.00 税款缴纳 期初未缴税额（多缴为负数） 25 —— —— —— —— 实收出口开具专用缴款书退税额 26 —— —— —— —— 本期已缴税额 27=28+29+30