第二章 国际支付方式----汇款与托收.pptVIP

第三章 国际支付方式----汇款与托收 主要内容： 汇款概述 托收概述 托收的操作程序 重点难点： 票汇的业务流程： 托收的业务流程及资金融通 * 学习目标： 1.掌握汇款和托收的概念、分类、工作程序以及在具体操作时应注意的事项； 2.熟知托收、汇款业务项下银行办理业务的要点； 3.了解汇款的偿付和退汇、D/P远期与D/A的关键不同点。 关键概念： 顺汇、逆汇、电汇、票汇、托收、跟单托收、D/P、D/A、代收行、汇款行、预付 * 第一节 汇款方式 汇款人---汇出行---汇入行----收款人 * 一、汇款的含义及当事人： （一）含义： 又称汇付，是银行应汇款人的要求，以一定方式将款项交付收款人的结算方式。 汇款申请书示样 （二）当事人： 1、汇款人： 2、收款人： 3、汇出行： 4、汇入行 * * （三）汇款结算的业务流程： 汇款人 汇出行 收款人 汇入行 1 填汇款申请书、交款付费 2 汇款回执 3 信件、加押电传、电报或SWIFT汇款委托 4 汇款通知书 6 付款 7 付讫通知 5 收款人收据 二、汇款的种类： （一）电汇（telegraphic transfer, T/T）： 优点：收款速度快、安全可靠 缺点：费用较高（现在采用SWIFT系统办理电汇，费用已大大降低），银行不能占用电汇资金 适用于汇款金额大、汇款急的汇款项目 （二）信汇（mail transfer, M/T）： 优点：费用低廉，银行可短期占用信汇资金 缺点：汇款在途时间长，可靠性不如电汇 现在已较少使用 * * （三）票汇流程 汇款人 汇出行 收款人 汇入行 1 填电汇申请书、交款付费 2 开立并交付汇票 3 SWIFT通知大额票汇 5 付款 6 付讫通知 4 提示汇票 3 自寄或自带汇票交收款人 * 票汇特点 优点：费用低廉，可以转让流通，使用灵活方便，银行可短期占用资金 缺点：汇款在途时间长，不如电汇可靠 * 三、汇款方式的特点 优点： 与信用证和托收方式相比，汇款具有手续简便、费用低廉的特点； 电汇速度最快，可及时付款，树立良好信誉，赢得收款人信任； 票汇的费用较低，有利于降低财务费用、控制成本； 缺点： 风险大 资金负担不平衡 第二节 托收方式 一、托收的概念与业务流程： （一）定义： 是出口商通过出具汇票，委托银行向进口商收取货款的方式。 （二）主要当事人及关系： 1、委托人：托收申请书 2、托收银行：托收指示书 3、代收银行： 4、付款人： * * （三）托收的业务流程 委托人 代收行 (提示行) 付款人 托收行 ②提交汇票和/或单据 ⑦付款 ③寄出汇票和/或单据 ⑥付款 ⑤付款 ④提示汇票和/或单据 需要时的代理 ①发货 二、托收的种类： 根据是否附带商业单据： （一）光票托收： （二）跟单托收： 可以带汇票托收，也可以不带汇票托收（如西欧一些国家）： * * 按照交单条件的不同，可以将跟单托收分为 1、付款交单（documents against payment,　 　　　　　　　　　　　D/P） （1）即期付款交单（D/P at sight） （2）远期付款交单（D/P at … days sight） 2、承兑交单（documents against　acceptance，D/A） * 即期付款交单（D/P at sight） 委托人 代收行 付款人 托收行 ①提交托收申请书及汇票和/或单据 ⑥付款 ②寄出委托指示及汇票和/或单据 ⑤付款 ④付款赎单 ③提示汇票和/或单据 付款人在单据提示时就须付款赎单 * 远期付款交单（D/P at … days sight） 出口商 代收行 进口商 托收行 ①提交托收申请书及汇票和/或单据 ⑦付款 ②寄出委托指示及汇票和/或单据 ⑥付款 ④承兑汇票 ③提示汇票和/或单据 ⑤到期付款赎单 * 承兑交单(D/A) 代收行在付款人承兑汇票后收回汇票释放单据，到期日再向付款人提示汇票，付款人付款。 出口商 代收行 进口商 托收行 ①提交托收申请书及汇票和/或单据 ⑥付款 ②寄出委托提示及汇票和/或单据 ⑤付款 ④承兑赎单，到期付款 ③提示汇票和/或单据 （2）远期付款交单（D/P at….days after sight)： A提前付款赎单： B凭信托收据借单： * 远期付款交单与即期付款交单的区别： A 汇票的期限： B 进口商的承兑： 对出口人的风险而言： D/P Sight ＜D/P after sight＜D/A * 托收 光票托收 跟单托收 承兑交单 付款交单 即期付款交单 远期付款交单 * *