某国有商业银行评级授信的风险管理的研究____以华林公司的评级授信为例.doc

摘 要  摘  要  随着金融体制改革的深入，我国国有商业银行逐步完成了股份制改造，性质 发生了改变，服务对象和范围进一步拓宽，经营风险随之加大，信贷风险管理显 得日趋重要，而其中银行对信贷客户的评级授信制度是风险管理的最基本制度， 在风险控制方面发挥着极其重要的作用。论文通过对某国有商业银行信贷客户评 级授信的案例分析，结合作者的工作实践，从信贷客户评级授信的角度出发，探 讨了其在风险管理中的重要性；并对商业银行评级授信在风险管理中如何进一步 提高效能进行了有益探索，优化了评级方法，改造了授信额度理论公式。为我国 商业银行评级授信的政策修订，为提高防范和化解信贷风险能力，提升商业银行 信贷资产质量，增强我国商业银行的竞争力提供了一定的理论依据。 论文通过案例分析法，并将理论与实践相结合，从信贷管理的基本制度客户评 级授信理论出发，仔细分析了华林公司的评级授信案例。通过度量每一个评级指 标，揭示了它的风险防范范围，对指标不妥处提出改进意见； 对评级测评表存在 的局限性作了深入的剖析，最后从财务指标、非财务指标、未来现金流量预测三 个方面优化了评级测评方法。另外，还通过案例分析，揭示了原授信额度理论公 式的弊端和不合理之处，在借鉴前人成果并结合本人工作实践的基础上，对授信 理论公式设计做了较为科学的改进。 论文主要创新之处在于充分考虑了未来现金流量对信贷风险的影响，并把客户 未来现金流量作为商业银行客户评级和授信的重要指标，列入评级测评表和授信 额度理论公式中。 商业银行的信贷风险管理分为贷前管理、贷中管理和贷后管理，而客户评级 授信工作始终贯穿这三个阶段，为控制信贷风险，某国有商业银行目前法人存量 客户每年要评级和授信一次。因此可以说，目前国有商业银行控制法人信贷风险 主要的手段是对客户进行评级授信工作。论文的具体内容主要如下： 第一章 绪论。主要介绍论文的选题背景、主要内容、研究方法、技术路线、 论文创新之处等 第二章 相关概念及文献综述。主要介绍商业银行的客户评级授信风险管理 的概念和国内外研究现状。 I 摘 要  第三章  某国有商业银行客户评级授信的风险管理情况。主要涉及某国有商 业银行客户信用评级的各项指标，授信的方法、公式等内容。 第四章 华林公司评级授信的风险管理分析。通过实例论述客户信用评级指 标粗糙及授信额度理论公式不科学。 第五章 某国有商业银行评级授信的风险管理改进。在上一章实例的基础上， 本章主要是对某国有商业银行客户评级从三个方面（财务、非财务、未来现金流 量）进行优化，授信额度理论值公式进行重新设计。 第六章 结束语 论文从信贷客户评级授信的角度出发，探讨了其在风险管理中的重要性；并 对商业银行评级授信在风险管理中如何进一步提高效能进行了有益探索，优化了 评级方法，改造了授信额度理论公式，提高了商业银行的风险管理能力。但是， 这远远不能满足商业银行全面风险管理理论研究的需要，如操作风险、市场风险 等方面的研究就尚末涉及。另外，评级测评指标、授信额度理论公式的重新设计 等方面的研究也有可能存在不全面，不够深入的问题。 总之，国有商业银行风险管理制度是一个复杂的系统工程，评级授信制度只 是风险防范的一个方面，还有更多理论值得我们更深入的研究和探讨。  关键词: 商业银行  评级  授信  风险管理  II ABSTRACT ABSTRACT With the deepening financial reform, State-owned Commercial Bank of China has gradually completed the shareholding system reform, Clients and further expand the scope, operational risks become larger, credit risk management is increasingly important, customers of which bank credit rating credit risk management system is the most basic system, risk control in an extremely important role to play . Paper on a state-owned commercial bank credit rating credit customers case studies, combined with the authors work practice, credit ratings from credit customers point of vi