2011年财务决算工作安排.docVIP

园林绿化公司2011年度 财务决算工作安排 冯丽辉 2011年11月 同志们： 这次财务决算工作会议的主要任务是：全面贯彻落实大庆油田矿区服务事业部财务会议精神，根据目前公司的实际财务核算状况，安排部署2011年财务决算工作，下面，我主要讲八个方面的内容。 一、成本及付款方面：抓紧各类支出合同签订，主要包括材料费合同、绿化工程劳务分包合同、资产出租、警卫消防用品等其它合同。由企管法规部负责督促，防止在上级规定的截止日之前签不上合同，没有挂账依据，由此造成当年费用不能进账。 重点强调：（1）严格按照权责发生制原则进行核算，即发生费用期间是今年的必须在今年计入成本，如果合同是跨年的，我们只对今年发生的成本部分进行计账和资金的支付，明年及以后年度的成本费用不予在今年进行资金支付或者挂账。（2）所有对外委托付款项目需要签合同的，不能人为肢解成本，将一笔大额分成多笔小额，逃避签合同，由此造成的付不出去款也挂不上帐的损失自己承担。（3）不能将今年成本费用遗留到明年结算，如有发现将对其明年成本控制指标核减相应金额。（4）能付款的尽量付款，来不及付款的要尽快完善手续到财务挂帐。对整笔费用需要挂账的请使用《2011年费用挂账申请单》，表样到公司财务资产部FTP的《2011年收入成本挂账申请单》文件夹里找，或者到公司财务资产部主页的付款单据中下载。具体要求： 1、材料：（1）公司统购材料：由生产服务中心负责，资金支付截止日期12月16日，挂账截止日期12月20日（2）物管中心进料：物管中心下发材料2个自然日内出入库办理完毕，单据返回财务资产部，我们将对过期上交资料的单位进行考核。年底最后一笔业务可能另行要求时间，请按照具体通知执行。（3）各单位零星采购材料的，及时到财务部门报销，截止日期12月15日。（4）各单位及机关生产服务中心要将本年1-11月发生的材料与公司财务账进行核对，要求12月16日前核对完，12月新增的材料随时核对，在各单位最后一笔材料结束后，上交材料收发存的累计报表并与财务账核对一致。（5）如果出现园林绿化公司和阳光互为对方采购材料要按销售处理（实施单位及合同签订部门一定要严格把关尽量避免此类问题发生）。（6）苗圃、养殖业、账外料、库存材料的盘点表要在12月30日上交给财务张后旺。注意：存在盈亏、毁损、报废等情况的，因涉及账务处理，要提前15天上报。（7）年底材料审核业务量大，为避免重复工作，各单位的票据必须齐全才能给予审核。 2、水电费：（1）电费，和往年一样12月份矿区不再统一下转电费结算单，所以生产协调部对各分公司12月份发生的电费及时直接与供应部门结算，不要遗留成本。（2）水费，结算仍然按月支付。各分公司不要预付水电费来挤占今年成本，这一点由生产协调部把关。截止日期12月20日。 3、外委服务费：（1） 在途应收账款月均控制额 以前年度应收账款下降额 预付账款当年新增控制额 内部应收款下降额 内部应付款下降额 园林 0 0 135 （生产协调35液化气100） 48 0 阳光 66 785 2(生产2) 58 39 截止11月底完成情况及决算前应抓紧做的工作是： 1、月均控制额：阳光园林66万元，经推算当年应收帐款期末余额不高于792万元，完成的难点主要是矿区内部的小区综合整治工程款的收取，希望规划、造价部门帮助基层单位协调解决。 2、以前年度应收款下降额：2007-2010年形成的应收款余额100%回收，阳光园林下降额为785万元，目前已收回127万元，距离完成指标还需收回658万元，请花卉公司抓紧向采油一厂、五厂清收。 3、预付账款当年新增控制额：园林新增额不允许超过135万元，其中液化石油气公司预付的液化气款不得超过100万元，生产协调部预付的成品油款不得超过35万元（我们已向矿区申请预付油料指标增加54万元，但还未批复，故请生产协调部仍尽量控制预付油料款）；阳光园林新增额不允许超过2万元，主要是预付成品油款。 4、内部应收款下降额：按照未上市所属单位间年末余额比年初余额下降20%进行考核。园林下降指标48万元，即年末余额应小于192万元，目前账面余额为404万元，距离完成指标还需要下降212万元，主要是园林代阳光支付的工资等费用，年底前可以完成。阳光下降指标58万元，即年末余额应小于269万元，目前账面余额为493万元，距离完成指标还需要下降224万元，请工程公司、苗木公司抓紧对路桥公司、化工集团、物资集团的工程款清收。 5、内部应付款下降额：按照未上市所属单位间年末余额比年初余额下降额度20%进行考核，阳光下降指标39万元，即年末余额应小于284万元，目前账面余额为360万元，距离完成指标还需要下降76万元，这个指标完成没有问题；园林内部应