兴民钢圈：内部控制审计报告.pdfVIP

内部控制审计报告 （2012）汇所审字第6-005号 山东兴民钢圈股份有限公司全体股东： 我们接受委托，按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准 则的相关要求审计了山东兴民钢圈股份有限公司（以下简称“兴民钢圈”）2011 年12 月31 日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》以及 《企业 内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性 是兴民钢圈董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对兴民钢圈财务报告内部控制的 有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披 露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由 于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度 降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 四、财务报告内部控制审计意见 我们认为，兴民钢圈按照《企业内部控制基本规范》和相关规定于 2011 年12 月31 日在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 五、对报告使用者和使用目的的限定 本报告仅供兴民钢圈2011 年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。 我们同意将本报告作为兴民钢圈年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并 对外披露。 第 1 页 共 7 页 山东汇德会计师事务所有限公司 中国注册会计师：王晖 中国注册会计师：王伦刚 中国·青岛市 二○一二年一月十六日 第 2 页 共 7 页 山东兴民钢圈股份有限公司 2011 年度内部控制自我评价报告 根据深圳证券交易所《中小企业板上市公司内部审计工作指引》的规定， 公司内审部对公司内部控制制度的执行情况进行了认真疏理，公司第二届董事 会审计委员会在查阅各项内部控制制度、了解内部控制工作成效后，对公司内 控制度情况进行了认真评估，出具了《2011年度内部控制自我评价报告》。该 报告已经公司第二届董事会第十次会议审议通过。公司2011年度内部控制自我 评价情况如下： 一、公司内部控制制度的建立健全和实施情况 为规范公司生产经营、财务管理以及信息披露等工作，保证公司日常工 作正常有序开展，公司结合自身实际以及发展需要，严格按照上市公司有关法 律法规的要求，制定了一整套贯穿于公司生产经营管理各个层面的内部控制制 度体系，并及时根据最新的法律、法规不断完善，在日常工作中严格遵照执行， 使公司的内部控制制度体系更加健全，法人治理结构更加完善。 1、组织管理控制 公司已按照《公司法》、 《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运 作指引》、《企业内部控制基本规范》等有关规定，以及建立现代企业制度的 要求，进一步建立健全法人治理结构和完善各项管理制度，主要包括《股东大 会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作 制度》、 《董事会秘书工作细则》、 《董事会审计委员会工作细则》、 《董事 会战略发展委员会工作细则》、《董事会提名委员会工作细则》、《董事会薪 酬与考核委员会工作细则》、《内部审计制度》、《信息披露管理制度》、《募 集资金管理制度》、《关联交易制度》、《独立董事年报工作制度》等各个方 面的企业内部控制制度。公司已经建立了合理的组织机构及授权控制制度确保 公司各项规章制度得以贯彻执行。 第 3 页 共 7 页 2、财务管理的内部控制