最全最新的企业财务报表电子版合集(自动生成).xlsVIP

附表编制底稿 科目余额表 主表编制底稿 ◆现金流量调节表 利润表 资产负债表 附表 现金流量表 基本信息录入 项 目 行次 说 明 一、经营活动产生的现金流量 1、销售商品、提供劳务所收到的现金 销售商品、其他业务收入 利润（损益）表中营业收入 减：处置资产收入 其他业务收入分析填列 加：增值税销项税额 应交增值税明细表 加：应收帐款、应收票据（期初余额-期末余额） 资产负债表_净值 坏账准备（期初余额-期末余额） 资产减值明细表 预收帐款（期末余额-期初余额） 资产负债表 本期收回前期核销的坏帐损失 根据坏帐准备明细帐分析填列 减: 本期实际核销的坏帐损失 应收票据贴现利息 12=1-2+3+4+5+6-7-8-9-10-11 2、收到的税费返还 出口商品实际收到退回的增值税 根据应交税费-出口退税科目分析填列 以其它方式返还的增值税 根据补贴收入分析填列 收到的所得税返还 收到的除增值税、所得税以外的其它税费返还 17=13+14+15+16 3、收到的其它与经营活动有关的现金 罚款收入 根据营业外收入、其他应付款、财务费用-利息收入等科目分析填列。 未退还的包装物加收押金收入 实际收到违约金收入 实际收到流动资产保险索偿收入 正常银行存款利息收入 与经营活动有关的其它现金收入 24=18+19+20+21+22+23 现金流入小计 25=12+17+24 4、购买商品、接受劳务支付的现金 本期销售成本、其他业务支出 利润表中营业成本 存货（期末余额-期初余额） 资产负债表中相关项目 存货跌价准备（期末余额-期初余额） 增值税进项税额 应付帐款、应付票据（期初余额-期末余额） 预付帐款（期末余额-期初余额） 减：本期生产成本中所含的折旧 生产成本、制造费用中的折旧费用 本期生产成本中所含的工资及工资附加费 生产成本、制造费用中的工资及附加费 包括支付的相关税费、处置资产支出 38=26+27+28+29+30-31-32-33-34-35-36-37 5、支付给职工以及为职工支付的现金 本期实际支付职工工资 应付职工薪酬工资科目借方发生额 本年实际解缴的养老保险金 应付职工薪酬养老保险金科目借方发生额 本年实际解缴的待业保险金 应付职工薪酬失业保险科目借方发生额 本年实际解缴的住房公积金 应付职工薪酬住房公积金科目借方发生额 本期实际为职工支付住房困难补贴 含拆迁补偿费、煤气管道费 本期实际支付的职工福利费 应付职工薪酬职工福利科目借方发生额 减：应付工资本期借方发生额不付现部分 应付福利费本期借方发生额不付现部分 支付给在建工程人员的工资及附加费 其他(工伤、生育保险等） 应付职工薪酬中分析填列 49=39+40+41+42+43+48+44-45-46-47 6、支付的各项税费 本期实际已缴纳的增值税款 根据应交税费-未交增值税科目填列 企业本期实际支付的所得税 根据应交税费（所得税）科目分析填列 本期实际支付的营业税 根据应交税费（营业税）科目分析填列 本期实际支付的消费税 根据应交税费（消费税）科目分析填列 本期实际支付的城建税 根据应交税费（城建税）科目分析填列 本期实际支付的教育费附加 根据应交税费（教育费附加）科目分析填列 本期实际支付的四小税 土地使用税、房产税、印花税、车船使用税 本期实际支付的防洪保安基金 应交税费科目分析填列 本期实际支付的粮物调基金 本期实际支付的人防费 管理费用、其他应付款科目分析填列 本期实际支付的契税 本期实际支付的其它税费 不含已计入在建工程、固定资产价值的税费 62=50+51+52+53+54+55+56+57+58+59+60+61 7、支付的其它与经营活动有关的现金 本期销售费用金额 利润表中销售费用 本期管理费用金额 利润表中管理费用 本期财务费用中手续费支出金额 与经营活动相关的金额 减：本期管理、销售费用中计提的折旧 本期无形资产、递延资产摊销 本期销售（经营）费用、管理费用中其它不付现部分 （资产减值损失已不在费用中列示） 本期销售（经营）费用、管理费用中计提的工资及附加 包括税费等 加：营业外支出科目中的现金支出 仅包括罚款支出、违约金支出 其他应收款中增加的已支付现金支出金额 本期实际交纳的其它与经营活动有关的现金支出 包括差额 经营租入固定资产实际支付的租金 租入包装物实际支付的租金 76=63+64+65-66-67-68-69-70+71+72+73+74+75 现金流出小计 77=38+49+62+76 经营活动产生的