农村中小金融机构操作风险的成因与分布特征.pdfVIP

财经视线 Fin an ce Econ omy 的分布特征，并据此分析操作风险的成因 及其影响因素，为管理机构提出有效的政 策建议。 农村中小金融机构操作风险的 国内外文献回顾 20世纪90年代，金融机构操作风险开 始受到理论界关注，并得到较为深入的研 成因与分布特征 究。经过多年的发展，国外对金融机构操 作风险的研究取得一定成果。20世纪初， 学者将操作风险的管理控制分为五个阶段。 ■ 任会朋（山西经济管理干部学院工程系 太原 030024） 即没有统一处理操作风险的方法、认识到 ◆ 中图分类号：F830文献标识码：A 操作风险的重要性并制定相关员工操作风 险责任、开始着手度量操作风险并跟踪执 指数期货合约，致使银行遭受14亿美元的 行情况、在全面风险管理理念下研究和开 内容摘要：本文通过收集2002~2013年我 损失而倒闭。1996年，日本大和银行纽约 发风险管理系统并正式对每条业务线和产 国235起发生在农村中小金融机构的操 分行主管交易的执行副总裁井口俊英，在 品线度量操作风险、把操作风险纳入全面 作风险损失事件作为样本数据，针对我 长达11年的时间里违规账外买卖美国债 风险管理过程。学者通过研究发现，由于 国农村中小金融机构的操作风险分布特 券，导致该行11亿美元化为乌有。2008年， 操作风险无固定的定义和统一的分析框架， 点和统计特性进行研究，同时对造成这 法国兴业银行遭受法国史上最大的金融欺 只有一些较为模糊的数据，分析模型十分 些特征的成因进行详细分析。结果显 诈案，交易员热罗姆·凯维埃尔在股票衍 复杂甚至不可信，因此操作风险管理是杂 示，内部欺诈事件是引发我国农村中小 金融机构操作风险的主要原因，损失金 生产品交易中以 “欺诈”手段挪用超过约 乱的。尽管如此，为减少操作风险管理中 额分布特征呈现出明显的右偏尖峰厚 728亿美元购入欧股期货，使该行蒙受49 由于主观判断造成的损失，量化风险仍是 尾。同时，样本数据表明，损失事件主 亿欧元的巨额亏损。2011年，瑞士瑞银集 操作风险管理的发展方向。 要发生在农业大省和经济较为发达地区 团出现约20亿美元的损失，这是由于交易 1999年，我国学者引入操作风险的概 的基层经营机构，基层经营机构负责人 员阿杜伯利违规进行欺诈交易所致。 念。2003年，开始有学者对操作风险进行 是易发操作风险的岗位。农业生产风险 我国农村中小金融机构由于操作风险 研究。相对于国外系统的分析方法、成熟 大、负担政策性任务、优质客户少、农 村地区金融信用环境欠缺等外部因素， 而带来损失的事件也时有发生。2012年6 的计量模型以及完善的理论结构，我国对 以及法人治理结构和内控机制不完善、 月22日，辽宁省沈阳市苏家