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实验报告 实验项目名称 全面预算编制实验 实　验　室　 　 所属课程名称 实 验 类 型 设计型实验 实 验 日 期 班 级 学 号 姓 名 成 绩  实验概述： 【实验准备】 复习全面预算编制的基本原理 【实验目的及要求】 1．掌握全面预算编制的基本原理。 2．掌握全面预算编制各类成本计算表的编制。 【实验原理】 【实验环境】（使用的软硬件） 软件：MSOFFICE 2003 硬件：CPU P4, RAM 256M 实验内容： 【实验方案设计】 【实验过程】（实验步骤、记录、数据、分析） 资产负债表 2012年12月31日 资产 金额 负债和所有者权益 金额 流动资产： 流动负债： 　 现金 350000 应付帐款 24000 应收帐款 90000 长期负债： 　 材料 12500 长期借款 1300000 产成品 48000 负债合计 1324000 流动资产合计 500500 所有者权益： 固定资产： 流通股股本 2000000 设备 3000000 留存收益 376500 土地 1000000 所有者权益合计 2376500 累计折旧 （800000） 固定资产净值 3200000 　 资产总计 3700500 负债和所有者权益总计 3700500 1．销售预算 销售预算 2013年 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 全年合计 预计销售量（件） 销售单价 销售收入 预计现金收入 2012年末应收款 第一季度销售额 第二季度销售额 第三季度销售额 第四季度销售额 现金收入合计 2.生产预算 生产预算 2013年 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 全年合计 预计销售量 加：预算期末存货量 减：预算期初存货量 3.直接材料预算 直接材料预算 2013年 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 全年合计 预计生产量 单位产品材料消耗量 预计生产需用量 加：预计期末材料库存货量 减：预计期初材料库存货量 材料外购单价 预计材料采购金额 预计现金支出 年初应付账款 第一季度采购额 第二季度采购额 第三季度采购额 第四季度采购额 采购现金支出合计 4. 直接人工预算 直接人工预算2013年 　 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 全年合计 预计生产量(件) (工时) (工时) (元) (元) 2013年 项目 金额 车间管理人员、修理人员工资 232600 辅助材料费 115200 修理费用 其中：日常修理费用 38400 大修复费用 20000 车间设备保险费 43000 水电费 76800 车间设备折旧费 50000 制造费用合计 576000 现金支出计算表 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 全年合计 现金支出额 526000 6．单位生产成本预算 单位生产成本预算 2013年 单位数量 单位价格 合计 直接材料 直接人工 制造费用 单位生产成本 7.销售与管理费费预算 销售与管理费预算 2013年 项目 金额 厂部行政管理人员工资 125000 厂部设备折旧费 65800 其他费用 83500 合计 274300 现金支出计算表 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 全年合计 现金支出额 8.资本支出预算 资本支出预算 　项目名称 2013年 2013年 2014年 2015年 合计 甲 9．.现金预算 现金预算 2013年 项目 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 全年合计 期初现金余额 加:本期现金收入 可动用的现金合计 减:现金支出 材料采购支出 直接人工支出 制造费用支出 销售与管理费支出 支付所得税 支付设备款 支付股利 现金支出合计 现金余缺 现金筹集与运用: 　 　 　 　 　 向银行借款 　 　 　 归还银行借款 　 　 (250000) (200000) 支付借款利息 　 　 购入有价证券 (250000) 　 　 　 融通资金合计 期末现金余额 103682 127857 91383 173548 173548 10. 预计损益表 预计损益表 2013年 项目 金额 销售收入 减：销售成本 期初存货成本 本期生产成本 可供销售的成本 期末